Какие отчёты сдаёт ООО на УСН
Базовый список отчётов для ООО на УСН включает декларацию УСН, бухгалтерский баланс, отчёты по сотрудникам, статистику. Конкретный набор зависит от наличия штата и региона.
Налоговая отчётность (ФНС)
| Декларация по УСН | 1 раз в год, до 28 марта следующего года |
| Уведомление об исчисленном УСН | Каждый квартал, до 25-го числа месяца после окончания квартала (если уплачиваете аванс) |
| 6-НДФЛ | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала (за год — до 25 февраля) |
| Расчёт по страховым взносам (РСВ) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| Декларация по налогу на имущество | Раз в год, до 25 марта (если есть имущество, облагаемое от кадастровой стоимости) |
| Декларация по транспортному налогу | Не сдаётся с 2021 года — налог считает ФНС, отправляет уведомление |
| Декларация по земельному налогу | Аналогично транспортному — не сдаётся |
Уточнённые декларации сдаются по мере выявления ошибок. Если уточнёнка увеличивает налог — сначала доплачиваем + пени, потом сдаём.
Бухгалтерская отчётность
| Бухгалтерский баланс | Раз в год, до 31 марта следующего года |
| Отчёт о финансовых результатах (форма 2) | Раз в год, до 31 марта |
| Отчёт об изменениях капитала (форма 3) | Раз в год, для немалых компаний |
| Отчёт о движении денежных средств (форма 4) | Раз в год, для немалых компаний |
Малые ООО (по критериям ФЗ-209) могут применять упрощённые формы. Это даёт меньше деталей, но не освобождает от учёта.
Отчётность в СФР
| ЕФС-1, подраздел 1 (СЗВ-ТД) | При движениях по сотрудникам (приём, увольнение, перевод, переименование) — на следующий рабочий день |
| ЕФС-1, подраздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ) | Раз в год, до 25 января (если есть сотрудники) |
| ЕФС-1, подраздел 2 (СЗВ-ТД для увольнения) | В день увольнения |
| ЕФС-1, подраздел 3 (расчёт по взносам на травматизм) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Каждый месяц, до 25-го числа |
Статистика (Росстат)
Росстат включает компании в выборку для конкретных форм. Уведомление приходит на e-mail или в ЛК. Не отчитываться при включении — штраф (от 20 до 70 тыс. ₽ для юрлица).
Какие формы могут запросить (зависит от вида деятельности):
- П-1 — сведения о производстве и отгрузке (ежемесячно)
- П-3 — финансовое состояние (ежемесячно)
- П-4 — численность и оплата (ежемесячно)
- 1-Т — численность и фонд оплаты труда (ежегодно)
- ПМ — основные показатели для малых предприятий (ежеквартально)
Самостоятельно проверить, в какой выборке вы, можно на сайте Росстата по ИНН.
Если есть НДС-операции
Хотя ООО на УСН по общему правилу не платит НДС, есть случаи, когда декларация всё же подаётся:
- Импорт товаров — декларация по «ввозному» НДС
- Налоговый агент по НДС (аренда госимущества, покупки у иностранных лиц) — декларация
- Выставление счёта-фактуры с НДС по своей инициативе — обязанность сдать декларацию и уплатить НДС
Ситуация → что делать
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| ООО на УСН Доходы 6%, нет сотрудников, нет имущества | Минимум: декларация УСН (раз в год) + баланс + форма 2. Это всё. |
| ООО на УСН с 5 сотрудниками | Добавляются: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 (по событиям), ЕФС-1 травматизм, персонифицированные сведения каждый месяц. |
| ООО на УСН с офисом в собственности | Если имущество облагается от кадастровой стоимости — декларация по налогу на имущество (до 25 марта). |
| ООО получило уведомление о включении в статвыборку | Сдаём указанную форму в Росстат в установленный срок. Игнорировать = штраф 20–70 тыс. ₽. |
| Сдали декларацию УСН, потом нашли ошибку | Сдаём уточнёнку. Если уточнёнка увеличивает налог — доплачиваем + пени, потом сдаём (иначе — штраф 20%). |
Как это делает Монучет
Для каждого клиента ведём календарь отчётности: что и когда нужно сдать. За 5–10 рабочих дней до дедлайна — готовим, за 2 — отправляем. Никаких «забыли» в нашей работе не бывает по принципу.
Частые вопросы
Можно ли сдать всё в один день?
Технически — да, кроме отчётов с разной периодичностью. Но обычно сдаём по графику, чтобы оставалось время на исправление, если ФНС отклонит приём.
Если бизнеса не было — сдавать нужно?
Да. Нулевые декларации и нулевые отчёты сдаются всё равно. Иначе — штраф и блокировка счёта.
Что, если опоздать с подачей?
Штраф минимум 1 000 ₽ за каждый отчёт. По декларации УСН — 5% от налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%. Через 10 рабочих дней просрочки — блокировка счёта.
Бумажная или электронная?
Большинство — электронная. Бумажную можно при штате до 10 человек по некоторым формам. Декларация НДС, отчёты при штате 11+ — только электронно.
Кто подписывает?
Директор. Может подписать электронной подписью директора, либо по доверенности — представитель (например, бухгалтер с УКЭП на представительство).
Не разобрались?
Опишите ситуацию в Telegram — посмотрим документы и скажем, что и в каком порядке делать.