Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2026

ООО на УСН в 2026 году сдает: декларацию УСН, бухгалтерский баланс с приложениями, уведомления по ЕНС. Со штатом добавляется зарплатный блок: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 и персонифицированные сведения. По выборке — статистика в Росстат. Полный календарь сроков 2026 со всеми отчетами, формами и штрафами за просрочку в одной таблице ниже.

Автор: Ратушный Григорий, руководитель бухгалтерской компании Опубликовано: Обновлено:
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.

Налоговая отчетность ООО на УСН — таблица сроков 2026

Полный календарь обязательных деклараций, расчетов и уведомлений в ФНС. Все отчеты сдаются электронно. Если крайний срок выпадает на выходной — он переносится на следующий рабочий день.

Отчет / уведомление Периодичность и срок 2026
Декларация по УСН за 2025 раз в год, до 25 марта 2026
Уведомление об исчисленном УСН за I кв. до 27 апреля 2026
Уведомление об исчисленном УСН за полугодие до 27 июля 2026
Уведомление об исчисленном УСН за 9 мес. до 26 октября 2026
Уплата авансов УСН до 28 апреля / 28 июля / 28 октября 2026
6-НДФЛ за 2025 (годовой) до 25 февраля 2026
6-НДФЛ ежеквартально до 25-го числа после квартала
РСВ (страховые взносы) за 2025 до 26 января 2026
РСВ ежеквартально до 25-го числа после квартала
Персонифицированные сведения ежемесячно до 25-го числа следующего месяца
ЕФС-1 раздел 1.2 (СЗВ-ТД, кадровое событие) не позднее следующего рабочего дня
ЕФС-1 раздел 2 (СЗВ-СТАЖ годовой) до 25 января 2026
Декларация налог на имущество (если есть кадастровое) до 25 марта 2026

Какая бухгалтерская отчетность у ООО на УСН?

ООО — это юридическое лицо, обязанное вести бухгалтерский учет по федеральному закону 402-ФЗ. УСН не освобождает от ведения бухучета (это касается только ИП).

Форма Срок
Бухгалтерский баланс (форма 1) до 31 марта 2026
Отчет о финансовых результатах (форма 2) до 31 марта 2026
Отчет об изменениях капитала (форма 3) до 31 марта 2026 (если есть)
Отчет о движении денежных средств (форма 4) до 31 марта 2026 (если есть)
Пояснения к балансу до 31 марта 2026 (если есть)

Малые предприятия (выручка до 800 млн ₽/год, штат до 100) могут сдавать упрощенную форму баланса — только формы 1 и 2 без подробных приложений.

Подается только электронно через оператора ЭДО (Контур.Экстерн, СБИС, Такском, 1С-Отчетность). С 2020 года бумажный баланс ООО не принимается.

Какие зарплатные отчеты сдает ООО на УСН со штатом?

С первого сотрудника ООО становится налоговым агентом по НДФЛ и страхователем по страховым взносам. Появляется большой пласт отчетности:

Отчет Куда Когда
6-НДФЛ (ежеквартально) ФНС до 25-го после квартала
6-НДФЛ за год (приложение 1 справки по сотрудникам) ФНС до 25 февраля
РСВ (расчет страховых взносов) ФНС ежеквартально до 25-го
Персонифицированные сведения ФНС ежемесячно до 25-го
ЕФС-1 раздел 1.2 (СЗВ-ТД, прием/увольнение) СФР до следующего рабочего дня
ЕФС-1 раздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ годовой) СФР до 25 января
ЕФС-1 раздел 2 (НСиПЗ) СФР ежеквартально до 25-го

Что сдает ООО на УСН в Росстат?

Статистическая отчетность ООО — по выборке. Росстат включает компании в выборку для конкретных обследований (общий или отраслевой характер) и уведомляет письмом или через сайт websbor.gks.ru.

Узнать актуальный список форм для вашего ООО можно на сайте https://websbor.gks.ru/online/info по ИНН. Если в списке есть формы — их обязательно сдавать в указанные сроки.

Штраф за непредставление статистики ООО — 20 000–70 000 ₽ (ст. 13.19 КоАП РФ). Лучше регулярно проверять выборку.

Как подавать уведомления по ЕНС и платежи?

С 2023 года все налоги и взносы платятся на единый налоговый счет (ЕНС) через единый налоговый платеж (ЕНП). Перед каждой уплатой подается уведомление об исчисленной сумме — чтобы ФНС знала, как распределить деньги.

Уведомление по форме КНД 1110355 подается до 25-го числа месяца уплаты. Платеж — до 28-го числа.

Для УСН: уведомления подаются по авансам ежеквартально (за I кв., полугодие, 9 мес.); за год — только декларация, без отдельного уведомления.

Для зарплатных взносов и НДФЛ: уведомления подаются ежемесячно (или дважды в месяц для НДФЛ — за первую и вторую половину).

Какие штрафы за просрочку отчетности ООО на УСН?

Декларация УСН не сдана (ст. 119 НК) — 5% от налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%.

Бухгалтерская отчетность не сдана (ст. 19.7 КоАП) — на должностное лицо 300–500 ₽, на юрлицо 3 000–5 000 ₽.

Блокировка расчетного счета (ст. 76 НК) — через 20 рабочих дней после крайнего срока декларации.

6-НДФЛ не сдан (ст. 126.1 НК) — 1 000 ₽ за каждый месяц просрочки.

Персонифицированные сведения не сданы — 500 ₽ за каждое застрахованное лицо.

РСВ не сдан — минимум 1 000 ₽ + 200 ₽ за каждый документ при сдаче неполного объема.

Статистика не сдана при включении в выборку — 20 000–70 000 ₽ для юрлица.

Нужна помощь по теме статьи?

Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.

+7 (983) 128-04-00 Оставить заявку

Частые вопросы

Коротко по делу

Декларация УСН за 2025 до 25 марта 2026 + бухгалтерский баланс с приложениями до 31 марта 2026 + уведомления об исчисленных авансах УСН ежеквартально (до 27-го числа после квартала). Без сотрудников — никаких 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1.

До 25 марта 2026. Внимание: для ИП срок другой — до 25 апреля. Форма КНД 1152017, подается электронно через ТКС или ЛК ЮЛ на nalog.gov.ru с электронной подписью руководителя.

Да, обязательно. УСН не освобождает ООО от ведения бухучета и сдачи баланса (это касается только ИП). Срок — до 31 марта 2026 за 2025 год. Малые предприятия могут сдавать упрощенную форму (только формы 1 и 2 без приложений).

6-НДФЛ (ежеквартально), РСВ (ежеквартально), персонифицированные сведения (ежемесячно), ЕФС-1 раздел 1.2 (после каждого приема/увольнения сотрудника на следующий рабочий день), ЕФС-1 раздел 2 (НСиПЗ ежеквартально), ЕФС-1 раздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ годовой).

Только если есть сотрудники: ЕФС-1 раздел 1.2 (СЗВ-ТД) — после каждого кадрового события на следующий рабочий день; ЕФС-1 раздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ) — раз в год до 25 января; ЕФС-1 раздел 2 (НСиПЗ) — ежеквартально до 25-го числа после квартала.

Нет. На УСН НДС не платится и декларация по НДС не сдается. Исключение — если ООО на УСН выступает налоговым агентом по НДС (импорт из стран ЕАЭС, аренда госимущества, операции с электронными услугами иностранных компаний).

Штраф 5% от налога за каждый полный/неполный месяц просрочки (ст. 119 НК), минимум 1 000 ₽, максимум 30%. Через 20 рабочих дней — блокировка расчетного счета (ст. 76 НК). Снять блокировку — только после сдачи + заявление в ФНС.

Только если включены в выборку. Узнать список форм для вашего ООО — на сайте https://websbor.gks.ru/online/info по ИНН. Если в списке есть формы — обязательно сдавать. Штраф 20 000–70 000 ₽ на юрлицо.

Нет. С 2024 года для ООО почти все отчеты сдаются только электронно (декларация НДС, 6-НДФЛ и РСВ при штате 11+, бухгалтерский баланс). Бумажная декларация считается не сданной. Нужна электронная подпись (УКЭП) руководителя и договор с оператором ЭДО.

ООО на УСН доходы 6% без сотрудников — от 18 000 ₽/мес. ООО на УСН доходы–расходы со штатом до 5 чел. — 25 000–35 000 ₽/мес. Сюда входит весь календарь: декларации, баланс, зарплатный блок, ответы на требования, сверки. Подробнее — на странице [бухгалтер для ООО](/buhgalter-dlya-ooo/).

Связанные услуги

Закроем задачу под ключ

Бухгалтер для ООО

Постоянное сопровождение ООО на УСН: налоги, отчетность, первичка, сотрудники. От 18 000 ₽/мес.

ООО на УСН — ведение и отчетность

Hub-страница по режиму: лимиты, авансы, декларация, переход на ОСНО.

Сдача отчетности

Подготовка и сдача отчетов в ФНС/СФР через ТКС. От 3 000 ₽ за декларацию.

Бухгалтерское сопровождение

Полное сопровождение под ключ: учет, отчетность, налоги, зарплата.

По теме

Читайте также

Какие декларации сдает ООО на УСН

У ООО на УСН деклараций намного меньше, чем у ОСНО.

Какие налоги платит ООО на УСН

У ООО на УСН налогов меньше, чем на ОСНО, но это не «один налог».

Отчетность ООО на УСН без сотрудников

У ООО без штата отчетности заметно меньше: не нужны 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 и персонифицированные сведения.

Что сдает ООО в ФНС, СФР и Росстат

У ООО три основных адресата отчетности: ФНС (налоги и бухгалтерия), СФР (отчеты по сотрудникам), Росстат.

Возьмем учет на сопровождение

Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.

Оставить заявку +7 (983) 128-04-00

Сайт использует cookie для работы и анализа посещаемости. Продолжая, вы соглашаетесь с использованием cookie. Подробнее — в политике cookie и политике обработки ПДн.