Микро-ООО на УСН Доходы
Услуги, IT, консалтинг с небольшим штатом. Самая частая комбинация.
Для ООО
ООО на УСН — ведение и отчётность
У ООО на УСН отчётности больше, чем у ИП на том же режиме: добавляются баланс, форма 1–2, расчёты по сотрудникам, статистика. Сам налог считается так же, но «инфраструктура учёта» — на уровне ОСНО-минус-НДС.
ООО обязаны вести бухгалтерский учёт по ФЗ-402, формировать баланс и сдавать его до 31 марта следующего года. Это не зависит от налогового режима — на УСН требование ровно такое же, как на ОСНО.
Параллельно ведётся налоговый учёт (КУДиР) и считается налог по объекту «Доходы 6%» или «Доходы–Расходы 15%».
Кому это подходит
Торговые ООО на УСН Доходы–Расходы
Опт, розница с большой долей закупок. УСН 15% обычно выгоднее.
ООО, выросшие из ИП
Проходят период становления учёта — нужен системный подход.
ООО с группой компаний
Несколько юрлиц одного бенефициара. Ведём согласованно.
Что входит и что не входит
Мы фиксируем перечень в договоре, чтобы не было «серой зоны» и не было дозаказов задним числом.
Входит в работу
- Бухгалтерский учёт по ФЗ-402, формирование баланса и отчёта о финрезультатах
- Налоговый учёт по УСН (КУДиР)
- Расчёт авансовых платежей и итогового налога УСН
- Зарплата, НДФЛ, страховые взносы
- Отчёты по сотрудникам: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, персональные сведения
- Статистика — по запросу Росстата
- Сверки с ФНС, контрагентами
- Контроль лимитов УСН
Считается отдельно
- Разовые сложные операции — обсуждаем перед стартом
- Восстановление учёта за прошлые периоды
- Юридические услуги вне бухгалтерии
Как мы начинаем работу
1
Постановка учёта
Учётная политика, рабочий план счетов, регистры. Если ООО только создано — настраиваем «с нуля». Если есть наследие — приводим к порядку.
2
Закрытие месяца
Каждый месяц: банк, реализация, расходы, зарплата. Закрытие до 10-го числа следующего месяца.
3
Закрытие квартала
Расчёт авансового платежа УСН, сдача 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1.
4
Годовое закрытие
Баланс, форма 2, декларация УСН, инвентаризация по основным средствам и расчётам.
От чего зависит цена
Сначала смотрим документы и задачи, потом называем цифру. Никаких «пакетов от 2 990 ₽» с астериском.
| Фактор | Как влияет |
|---|---|
| Объект УСН | Доходы 6% дешевле; Доходы–Расходы 15% — дороже |
| Объём операций | Каждые 50 операций/мес — следующая ступень |
| Штат | Каждый сотрудник = +500–800 ₽/мес |
| Использование 1С | В вашей или нашей — обсуждаем; разворот «с нуля» — разовая работа |
| Несколько счетов и касс | Каждый источник = +трудоёмкость |
ООО на УСН Доходы без сотрудников — от 12–15 тыс. ₽/мес. Со штатом до 5 человек — 18–28 тыс. ₽/мес. ООО на УСН Доходы–Расходы со штатом — 22–35 тыс. ₽/мес.
Ответственность
- Учёт ведётся по согласованной учётной политике
- Все обязательные отчёты — в установленные сроки
- Баланс — до 31 марта следующего года
- Контроль лимитов с предупреждением о возможном «слёте» с УСН
Что понадобится от вас на старте
- Свежая выписка ЕГРЮЛ
- Устав, решение о назначении директора
- Уведомление о применении УСН с указанием объекта
- Учётная политика, если есть
- Доступ к ЛК ФНС и оператору ЭДО
- Доступы к банкам
- Текущая база 1С (если есть) или контакты предыдущего бухгалтера
- Список сотрудников и трудовые договоры
Если чего-то нет — поможем восстановить или запросить у предыдущего бухгалтера.
Частые вопросы
Какие отчёты сдаёт ООО на УСН?
Декларация по УСН (раз в год до 28 марта), бухгалтерский баланс и форма 2 (до 31 марта), 6-НДФЛ (квартально), РСВ (квартально), ЕФС-1 (по событиям и кварталам), персонифицированные сведения (помесячно), статистика (по запросу). Полный список и сроки — в справочнике.
Нужен ли баланс ООО на УСН?
Да. Это требование ФЗ-402, не связано с налоговым режимом. Сдают все ООО, без исключений.
Можно ли упростить учёт?
Малые ООО (по критериям ФЗ-209) могут применять упрощённые формы баланса и отчёта о финрезультатах. Это даёт меньше деталей, но не освобождает от учёта.
Как контролировать лимиты УСН?
Мы ежемесячно сверяем выручку нарастающим итогом и предупреждаем, когда до лимита остаётся 20%. За 2 месяца до возможного «слёта» обсуждаем сценарий: переход на ОСНО или ограничение оборота.
Что, если в учёте обнаружились ошибки за прошлые периоды?
Обсуждаем восстановление как отдельную услугу. Срок исковой давности по налогам — 3 года, бухучёту — 5 лет. За эти периоды ошибки можно и нужно исправить.
Можно ли поменять объект с 6% на 15%?
Можно, но только с 1 января. Уведомление подаётся до 31 декабря предыдущего года.
Сопровождение ООО на УСН
Покажите выписку из ЕГРЮЛ и пару последних деклараций — посмотрим и за час назовём цену.