Услуги, IT, консалтинг
Низкая доля материальных расходов — режим оптимальный.
6% · Без расходов · Уменьшение взносами · Простой учет
УСН
«Доходы» 6%
Самый простой режим: налог 6% от полученных доходов. Расходы для целей налога не учитываются — вы их даже считать не обязаны. Самый частый выбор для услуг, IT, фриланса, агентств, консалтинга.
Простой учет — только доходы Уменьшение взносами 100% NDA по умолчанию
Сравнение режимов УСН услуги, выручка 5 млн, расходы 1 млн
УСН Доходы–Расходы 15%
600 000 ₽
налог с прибыли
- 15% × (5 − 1) = 600 тыс. ₽
- Требует документы по расходам
- Закрытый перечень расходов
- Минимальный налог 1%
−300 тыс. ₽/год
УСН Доходы 6%
300 000 ₽
налог с выручки
- 6% × 5 = 300 тыс. ₽
- Без документов по расходам
- Простой учет
- Уменьшение взносами до 100%
Договор
с фикс. перечнем работ
Бухгалтер
с опытом по УСН 6%
Ответ
в течение часа
Доступы
защищенно, NDA
УСН «Доходы» — вариант, где налог берется с выручки. Ставка федеральная — 6%, но регионы вправе снижать ее до 1% для определенных видов деятельности (например, IT в ряде регионов). Главное преимущество — простота: не нужно собирать и обосновывать расходы. Главное ограничение — выручка не должна превышать лимит, иначе режим теряется.
Кому подходит
УСН 6% — самая частая комбинация
Агентский бизнес
Часто доход — это вознаграждение, расходы небольшие. УСН 6% подходит.
Фриланс, выросший в ИП
Когда лимит самозанятости (2,4 млн ₽) пройден.
ИП с патентом + УСН 6%
УСН 6% «нулевая» — на случай выхода из патента или превышения лимитов.
Микро-ООО
Простой учет + баланс по упрощенной форме.
С эквайрингом и кассами
Каждое поступление в КУДиР с правильной классификацией.
Состав работ
Что входит и что считается отдельно
Перечень фиксируем в договоре — без формулировок «и иные услуги».
Входит в работу
- Учет всех поступлений как доходов УСН (с разделением: доход / возврат / займ / личные средства)
- Расчет авансовых платежей по 6% с учетом уменьшения на страховые взносы
- Подача уведомлений по ЕНС
- Декларация по УСН
- Контроль лимитов выручки и численности
- Расчет страховых взносов (для ИП — фиксированных и +1%)
- Сверка с ФНС
- Уменьшение налога на взносы (для ИП без сотрудников — 100%)
Считается отдельно
- Юридические услуги
- Регистрация ИП/ООО — отдельной услугой
- Восстановление учета за прошлые периоды — отдельной услугой
- Учет расходов для УСН 15% — отдельная услуга
Гарантии и фишки
Почему с нами спокойно
Не «вроде сдали», а в установленные сроки с протоколом.
Ответственность по договору
Декларация в срок
Корректное определение даты признания дохода (по поступлению — кассовый метод). Правильное уменьшение налога на страховые взносы. Контроль лимитов с заблаговременным предупреждением.
Простой учет
Только доходы. Расходы не считаем — экономия на работе.
Уменьшение взносами 100%
ИП без сотрудников — полное уменьшение УСН на взносы.
Авансы поквартально
До 28-го числа после квартала — расчет, уведомление, платеж.
Регистрация поступлений
Каждое поступление классифицируется: доход / возврат / займ.
Контроль лимитов
Выручка нарастающим итогом — предупреждение при 80% лимита.
NDA и защищенные доступы
Документы — под NDA. Защищенное хранилище.
С чем приходят
Знакомые ситуации
«Эквайринг — комиссия путает»
Доход — полная сумма реализации до удержания. Комиссия — отдельно (для УСН Д не учитывается).
«Получил предоплату — какой год?»
Доход признается по поступлению. Декабрьская предоплата — доход декабря.
«Возвраты — что с ними?»
Возврат уменьшает доход на дату возврата. Учитываем корректно.
«Несколько счетов и касс»
Каждый источник — корректно в КУДиР. Не путаем доход и пополнение счета.
Бесплатная диагностика
Считаем для УСН Доходы
Скажите ориентир выручки — посчитаем налог и стоимость ведения.
Как мы начинаем
Запуск за 4 шага
01
Регистрация поступлений
Каждое поступление в банке или ККТ классифицируется: доход, возврат, заемные средства, пополнение.
02
Расчет страховых взносов
Для ИП — фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Для ООО — взносы с зарплаты сотрудников.
03
Уменьшение налога на взносы
ИП без сотрудников — уменьшают налог на 100% уплаченных взносов.
04
Платеж и отчетность
Авансы — каждый квартал до 28-го числа. Декларация — раз в год.
Стоимость
От чего зависит цена
ИП vs ООО
У ИП проще, у ООО баланс и доп. отчеты
Объем операций
Каждые ~50 операций/мес — следующая ступень тарифа
Сотрудники
Зарплатный блок отдельно
Несколько источников дохода
Банк, ККТ, эквайринг, маркетплейсы — каждый источник = +трудоемкость учета
Ведение ИП на УСН Доходы без сотрудников — 8–12 тыс. ₽/мес. ООО на УСН Доходы — от 12 тыс. ₽/мес.
Пример из практики
Ситуация
IT-фрилансер на самозанятости приблизился к лимиту 2,4 млн ₽/год. Решил оформить ИП и перейти на УСН Доходы 6%. Не знал, как корректно поставить учет.
Что сделали
Помогли зарегистрировать ИП, подали уведомление на УСН Доходы. Поставили учет поступлений в КУДиР, рассчитали страховые взносы, поставили уменьшение авансов на взносы.
Результат
ИП работает на УСН 6%, налог уменьшен на 100% уплаченных взносов. За первый год экономия на налоге ~80 тыс. ₽ за счет корректного зачета взносов.
Частые вопросы
Коротко по делу
Все поступления от реализации и внереализационные доходы. Не считаются доходом: возвраты, займы, пополнение собственного счета (для ИП), задаток, полученный обеспечительный платеж до зачета.
Да. ИП без сотрудников — уменьшают налог на 100% уплаченных в этом периоде взносов. ИП и ООО с сотрудниками — на сумму взносов, но не более чем на 50% налога.
Доход признается по поступлению. Декабрьская предоплата — доход декабря, попадает в декларацию текущего года. Это особенность кассового метода УСН.
Доход — полная сумма реализации до удержания. Банковская комиссия или вознаграждение МП — это расход, который для УСН Доходы не учитывается. Это частая ошибка: занижают доход на сумму комиссии.
Можно, но только с 1 января нового года. Уведомление подается до 31 декабря.
Нет, патент — отдельный режим. Если у ИП и патент, и УСН Доходы, то налоги по ним считаются раздельно.
По теме
Читайте также
Бухгалтер для ИП
Ведение ИП на УСН 6%: КУДиР, авансы, декларация, уменьшение налога на взносы.
Бухгалтер для ООО
Полное сопровождение ООО на УСН Доходы: налог, отчетность, баланс по упрощенной форме.
Сдача отчетности
Декларация по УСН, уведомления по ЕНС, отчеты по сотрудникам — в срок и без штрафов.
Налоговое консультирование
Поможем выбрать между УСН 6% и УСН 15%, рассчитаем выгоду по вашим цифрам.
Бухгалтерия для НКО
Учет в некоммерческих организациях с целевым финансированием и спецификой УСН.
ЕНС и ЕНП для ООО и ИП 2026
Как работает единый налоговый счет: уведомления, сроки, очередность списаний.
Фиксированные взносы ИП 2026
Размер взносов, сроки уплаты и как корректно уменьшить налог УСН 6% на взносы.
Возьмем УСН 6%
Только доходы, уменьшение взносами, простой учет. От 8 тыс. ₽/мес для ИП без сотрудников.