Услуги, IT, консалтинг
Низкая доля материальных расходов — режим оптимальный.
УСН
УСН «Доходы» 6%
Самый простой режим: налог 6% от полученных доходов. Расходы для целей налога не учитываются — вы их даже считать не обязаны. Самый частый выбор для услуг, IT, фриланса, агентств, консалтинга.
УСН «Доходы» — вариант, где налог берётся с выручки. Ставка федеральная — 6%, но регионы вправе снижать её до 1% для определённых видов деятельности (например, IT в ряде регионов).
Главное преимущество — простота: не нужно собирать и обосновывать расходы. Главное ограничение — выручка не должна превышать лимит, иначе режим теряется.
Кому это подходит
Агентский бизнес
Часто доход — это вознаграждение, расходы небольшие. УСН 6% подходит.
Фриланс / самозанятые, выросшие в ИП
Когда лимит самозанятости (2,4 млн ₽) пройден.
ИП с патентом + страховой УСН 6%
УСН 6% «нулевая» — на случай выхода из патента или превышения лимитов.
Что входит и что не входит
Мы фиксируем перечень в договоре, чтобы не было «серой зоны» и не было дозаказов задним числом.
Входит в работу
- Учёт всех поступлений как доходов УСН (с разделением: доход / возврат / займ / личные средства)
- Расчёт авансовых платежей по 6% с учётом уменьшения на страховые взносы
- Подача уведомлений по ЕНС
- Декларация по УСН
- Контроль лимитов выручки и численности
Считается отдельно
- Разовые сложные операции — обсуждаем перед стартом
- Восстановление учёта за прошлые периоды
- Юридические услуги вне бухгалтерии
Как мы начинаем работу
1
Регистрация поступлений
Каждое поступление в банке или ККТ классифицируется: доход, возврат, заёмные средства, пополнение счёта.
2
Расчёт страховых взносов
Для ИП — фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Для ООО — взносы с зарплаты сотрудников.
3
Уменьшение налога на взносы
ИП без сотрудников — уменьшают налог на 100% уплаченных взносов. ИП и ООО с сотрудниками — на 50%.
4
Платёж и отчётность
Авансы — каждый квартал до 28-го числа. Декларация — раз в год.
От чего зависит цена
Сначала смотрим документы и задачи, потом называем цифру. Никаких «пакетов от 2 990 ₽» с астериском.
| Фактор | Как влияет |
|---|---|
| ИП vs ООО | У ИП проще, у ООО баланс и доп. отчёты |
| Объём операций | Каждые ~50 операций/мес — следующая ступень тарифа |
| Сотрудники | Зарплатный блок отдельно |
| Несколько источников дохода (банк, ККТ, эквайринг, маркетплейсы) | Каждый источник = +трудоёмкость учёта |
Ведение ИП на УСН Доходы без сотрудников — 8–12 тыс. ₽/мес. ООО на УСН Доходы — от 12 тыс. ₽/мес.
Ответственность
- Корректное определение даты признания дохода (по поступлению — кассовый метод)
- Правильное уменьшение налога на страховые взносы
- Контроль лимитов с заблаговременным предупреждением
Частые вопросы
Что считается доходом на УСН 6%?
Все поступления от реализации и внереализационные доходы. Не считаются доходом: возвраты, займы, пополнение собственного счёта (для ИП), задаток, полученный обеспечительный платёж до зачёта.
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы?
Да. ИП без сотрудников — уменьшают налог на 100% уплаченных в этом периоде взносов. ИП и ООО с сотрудниками — на сумму взносов, но не более чем на 50% налога.
Если получил предоплату в декабре, а услугу оказал в январе — это доход какого года?
Доход признаётся по поступлению. Декабрьская предоплата — доход декабря, попадает в декларацию текущего года. Это особенность кассового метода УСН.
Что, если контрагент удержал комиссию (банк, маркетплейс)?
Доход — полная сумма реализации до удержания. Банковская комиссия или вознаграждение МП — это расход, который для УСН Доходы не учитывается. Это частая ошибка: занижают доход на сумму комиссии.
Можно ли переходить с 6% на 15%?
Можно, но только с 1 января нового года. Уведомление подаётся до 31 декабря.
Платёж за патент уменьшает ли УСН?
Нет, патент — отдельный режим. Если у ИП и патент, и УСН Доходы, то налоги по ним считаются раздельно.
Считаем для УСН Доходы
Скажите ориентир выручки — посчитаем налог и стоимость ведения.