ИП и микро-ООО
Малые обороты, простая структура — УСН Доходы 6% подходит большинству.
Доходы 6% · Доходы–Расходы 15% · Лимиты · ЕНС
УСН
упрощенная система
Самый популярный режим у малого бизнеса в России. Один налог вместо налога на прибыль и налога на имущество, простая отчетность, понятные правила. С 2026 года при доходе свыше 20 млн ₽ упрощенец дополнительно платит НДС, оставаясь на УСН. У режима два объекта налогообложения и набор лимитов, которые надо контролировать.
Выбор объекта Контроль лимитов NDA по умолчанию
Сравнение объектов УСН услуги, выручка 5 млн, расходы 1 млн
УСН Доходы–Расходы 15%
600 000 ₽
налог с прибыли
- 15% × (5 − 1) = 600 тыс. ₽
- Требует документы по расходам
- Закрытый перечень расходов
- Минимальный налог 1%
−300 тыс. ₽/год
УСН Доходы 6%
300 000 ₽
налог с выручки
- 6% × 5 = 300 тыс. ₽
- Без документов по расходам
- Простой учет
- Уменьшение взносами
Договор
с фикс. перечнем работ
Бухгалтер
с опытом по УСН
Ответ
в течение часа
Доступы
защищенно, NDA
Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ) заменяет налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ с предпринимательских доходов (для ИП) и налог на имущество (с исключениями). С 2026 года УСН больше не освобождает от НДС автоматически: при доходе свыше 20 млн ₽ за прошлый год упрощенец становится плательщиком НДС и выбирает ставку 5%, 7% или общую 22% — при этом остается на УСН. Декларация — раз в год, авансовые платежи — раз в квартал. У УСН два объекта: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%, минимальный налог 1% от доходов). Выбор делается на год вперед и зависит от структуры бизнеса.
Кому подходит
УСН — самый частый режим
Бизнес с расходами
Производство, торговля с закупкой — выгоднее УСН Доходы–Расходы 15%.
Растущий бизнес
Контролируем лимиты по выручке и численности — чтобы не «слететь» на ОСНО внезапно.
После перехода с НПД
Когда лимит самозанятости (2,4 млн ₽) пройден — переход на УСН.
С небольшим штатом
До 130 человек разрешено. Зарплатный блок — стандартно.
При смене объекта
Считаем выгоду — переход с 1 января, уведомление до 31 декабря.
Состав работ
Что входит и что считается отдельно
Перечень фиксируем в договоре — без формулировок «и иные услуги».
Входит в работу
- Ведение КУДиР (книга учета доходов и расходов)
- Расчет авансовых платежей за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев
- Расчет итогового платежа УСН по году
- Декларация по УСН
- Уведомления по ЕНС
- Контроль лимитов (выручка, штат, остаточная стоимость ОС)
- Сверки с ФНС
- Расчет страховых взносов и зачет в уменьшение УСН
Считается отдельно
- Юридические услуги
- Регистрация ИП/ООО — отдельной услугой
- Восстановление учета за прошлые периоды — отдельной услугой
- Помощь со сменой режима на ОСНО — отдельная услуга
Гарантии и фишки
Почему с нами спокойно
Не «как-нибудь», а по правилам Минфина.
Ответственность по договору
Контроль лимитов с предупреждением
Корректное ведение КУДиР по правилам Минфина. Расчет авансов и платежей с обоснованием. Декларация в установленный срок. Контроль лимитов с предупреждением минимум за 2 месяца до возможного «слета» с УСН.
Расчет выгоды объекта
Считаем «6% от доходов» vs «15% от прибыли» по вашим реальным данным.
Контроль лимитов
Выручка нарастающим итогом — предупреждение при 80% лимита.
Авансы поквартально
До 28-го числа после квартала — расчет, уведомление, платеж.
Уменьшение взносами
ИП без сотрудников — 100% уменьшения УСН; с сотрудниками — 50%.
Декларация в срок
Для ИП — до 25 апреля; для ООО — до 25 марта.
NDA и защищенные доступы
Документы — под NDA. Защищенное хранилище.
С чем приходят
Знакомые ситуации
«Какой объект выбрать?»
Если расходы стабильно меньше 60% — обычно выгоднее «Доходы 6%». Если больше — 15%.
«Скоро лимит — что делать?»
Контролируем заранее. За 2 месяца до возможного слета — обсуждаем сценарий.
«Можно ли менять объект?»
Можно — раз в год, с 1 января. Уведомление в ФНС подается до 31 декабря.
«Не сдал нулевую декларацию»
Штраф + блокировка счета. Если бизнеса не было — все равно подаем нулевую.
Бесплатная диагностика
Поможем определиться с УСН
Опишите бизнес — посчитаем оптимальный объект и пришлем ориентир по цене ведения.
Как мы начинаем
Запуск за 4 шага
01
Проверка применимости
Смотрим виды деятельности (есть запрещенные), уровень выручки, штат, наличие филиалов.
02
Выбор объекта
Считаем «6% от доходов» vs «15% от прибыли» по вашим реальным данным.
03
Учет доходов и расходов
Все поступления — в доходы по факту получения. Расходы (если 15%) — только из закрытого перечня НК.
04
Отчетность и платежи
Авансы — до 28-го числа следующего месяца после квартала. Декларация — до 25 марта (ООО) / 25 апреля (ИП).
Стоимость
От чего зависит цена
ИП vs ООО
У ООО баланс и еще несколько форм; ИП — только КУДиР и декларация
Объект УСН
«Доходы–Расходы» дороже из-за обработки расходных документов
Объем операций
Чем больше операций — тем выше тариф
Сотрудники
Зарплатный блок и отчеты по сотрудникам — отдельно
Ведение УСН для ИП без сотрудников — от 8 тыс. ₽/мес. Для ООО на УСН — от 12–15 тыс. ₽/мес. Точная цена — после знакомства.
Пример из практики
Ситуация
ООО на УСН Доходы 6%, выручка 3 млн ₽/мес, расходы ~2 млн ₽/мес (закупка, аренда, зарплата). Налог УСН 6% × 36 = 2,16 млн ₽/год. Собственник сомневался, выгоднее ли 15%.
Что сделали
Посчитали: при УСН 15% налог = 15% × (36 − 24) = 1,8 млн ₽. Экономия 360 тыс. ₽/год. Подали уведомление о смене объекта с 1 января.
Результат
Экономия 360 тыс. ₽/год при том же обороте. Учет расходов поставлен по закрытому перечню НК.
Частые вопросы
Коротко по делу
Лимиты ежегодно индексируются. На 2026 год: выручка для применения УСН — 450 млн ₽ (490,5 млн с дефлятором на 2026), численность — до 130 человек, остаточная стоимость основных средств — 200 млн ₽. Если перешли границу — с начала квартала переходите на ОСНО.
Если расходы стабильно меньше 60% от доходов — обычно выгоднее «Доходы 6%». Если больше — «Доходы–Расходы 15%», с учетом минимального налога 1%. Считаем по конкретным цифрам.
Можно — раз в год, с 1 января. Уведомление в ФНС подается до 31 декабря текущего года.
Только то, что в перечне ст. 346.16 НК РФ. Зарплата, взносы, аренда, коммуналка, материалы, топливо, банковское обслуживание — да. «Подарки сотрудникам» или «корпоратив» — нет.
Да. ИП на УСН могут вести только КУДиР, а ООО обязаны вести бухгалтерский учет по ФЗ-402 и сдавать баланс.
Авансовые платежи — до 28-го числа месяца после квартала (28 апреля, 28 июля, 28 октября). Декларация: для ООО — до 25 марта, для ИП — до 25 апреля следующего года. Итоговый платеж: до 28 марта (ООО) и 28 апреля (ИП). С 2023 года все через ЕНС.
Да. ИП без сотрудников — уменьшают налог на 100% уплаченных в этом периоде взносов. ИП и ООО с сотрудниками — на сумму взносов, но не более чем на 50% налога.
Доход признается по поступлению. Декабрьская предоплата — доход декабря, попадает в декларацию текущего года. Это особенность кассового метода УСН.
Доход — полная сумма реализации до удержания. Банковская комиссия или вознаграждение МП — это расход, который для УСН Доходы не учитывается. Это частая ошибка: занижают доход на сумму комиссии.
Если по итогам года ваш налог 15% от прибыли оказался меньше 1% от доходов (или у вас убыток) — платите 1% от доходов. Это минимальный взнос в бюджет на УСН-15.
Нельзя. Если нет акта/накладной/УПД с подписью контрагента — расход в КУДиР не попадает. Это базовое требование.
По теме
Читайте также
Какие отчеты сдает ООО на УСН
Полный календарь отчетности для ООО на упрощенке: декларация, ЕНС, бухбаланс, отчеты по сотрудникам.
Фиксированные взносы ИП 2026
Размер взносов, сроки уплаты и правила уменьшения УСН на сумму взносов для ИП без сотрудников.
ЕНС и ЕНП для ООО и ИП 2026
Как платить авансы по УСН через единый налоговый счет и подавать уведомления в срок.
Бухгалтер для ИП
Ведение ИП на УСН Доходы и Доходы–Расходы: КУДиР, декларация, взносы, ЕНС, от 8 000 ₽/мес.
Бухгалтер для ООО
Бухгалтерия ООО на УСН: учет, баланс, декларация, авансы, контроль лимитов, от 12 000 ₽/мес.
Сдача отчетности
Подготовка и сдача деклараций по УСН, отчетов по сотрудникам и уведомлений по ЕНС в установленные сроки.
Бухгалтерия для НКО
Учет в некоммерческих организациях с раздельным учетом целевых поступлений и предпринимательской деятельности.
Как выбрать систему налогообложения в 2026
УСН, ОСНО, патент, АУСН — как подобрать режим под структуру бизнеса.
Возьмем УСН под учет
Выбор объекта, КУДиР, авансы, декларация, контроль лимитов. От 8 тыс. ₽/мес для ИП.