У ИП на УСН отчетности значительно меньше, чем у ООО. Без сотрудников — только декларация УСН раз в год. С сотрудниками добавляются отчеты в ФНС и СФР по штату.
| Декларация УСН | 1 раз в год, до 28 апреля следующего года |
|---|---|
| Уведомление об исчисленном УСН | Каждый квартал, до 25-го числа месяца после квартала (если уплачиваете аванс) |
Уведомление подается, только если вы платите аванс по налогу. Если уменьшаете налог на страховые взносы и аванс «съели» полностью — уведомление не нужно.
| 6-НДФЛ | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала (за год — до 25 февраля) |
|---|---|
| Расчет по страховым взносам (РСВ) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| ЕФС-1, подраздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ) | Раз в год, до 25 января |
| ЕФС-1, подраздел 1.2 (СЗВ-ТД) | При движениях по сотрудникам — следующий рабочий день |
| ЕФС-1, подраздел 3 (взносы на травматизм) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| Персонифицированные сведения | Каждый месяц, до 25-го числа |
Это не отчет, но есть фиксированный платеж и срок:
Декларации по транспортному и земельному налогу с 2021 года не сдаются. ФНС считает налог сама и присылает уведомление.
По налогу на имущество физлиц (ИП тоже физлицо) — налог считает ФНС, уведомление приходит в ЛК и на почту.
Росстат может включить ИП в выборку. Уведомление приходит через ЛК или e-mail.
Самостоятельно проверить, в какой выборке вы, можно на сайте Росстата по ИНН.
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Да. Нулевая декларация все равно подается. Иначе — штраф 1 000 ₽ + блокировка счета при просрочке более 10 рабочих дней.
Через ЕНС. Платеж может быть один раз в году в декабре, либо разбит на части (например, по кварталам). Главное — закрыть фиксированную сумму до 31 декабря.
Да. Декларацию УСН можно сдать сразу после окончания года, не дожидаясь 28 апреля. Это часто делают, чтобы быстрее закрыть год.
КУДиР (книга учета доходов и расходов) — внутренний документ. Не сдается, но обязана вестись. Налоговая может запросить при проверке.
ИП без сотрудников может сдать декларацию УСН на бумаге через личное посещение или Почту России. Электронно — удобнее и подтверждение моментальное. С сотрудниками 11+ — отчетность только электронно.
Связанные услуги
Сопровождение ИП на УСН, патенте, ОСНО: налоги, взносы, отчетность.
Hub по ИП на УСН: декларация, авансы, фиксированные взносы, лимиты.
Считаем УСН, взносы и патент под ваш оборот и штат.
Сопровождение ИП на патенте: КУДиР, лимиты, совмещение с УСН.
По теме
Фиксированные взносы — обязанность каждого ИП, независимо от выручки и наличия сотрудников.
ИП на ОСНО — самый сложный режим.
Главное упрощение патента: декларация по самому патенту не сдается.
Самый простой формат: одна декларация в год, КУДиР для себя, фиксированные взносы.
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.