Какие отчёты сдаёт ИП на УСН
У ИП на УСН отчётности значительно меньше, чем у ООО. Без сотрудников — только декларация УСН раз в год. С сотрудниками добавляются отчёты в ФНС и СФР по штату.
Базовый минимум — ИП без сотрудников
| Декларация УСН | 1 раз в год, до 28 апреля следующего года |
| Уведомление об исчисленном УСН | Каждый квартал, до 25-го числа месяца после квартала (если уплачиваете аванс) |
Уведомление подаётся, только если вы платите аванс по налогу. Если уменьшаете налог на страховые взносы и аванс «съели» полностью — уведомление не нужно.
Если есть сотрудники — добавляются отчёты по штату
| 6-НДФЛ | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала (за год — до 25 февраля) |
| Расчёт по страховым взносам (РСВ) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| ЕФС-1, подраздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ) | Раз в год, до 25 января |
| ЕФС-1, подраздел 1.2 (СЗВ-ТД) | При движениях по сотрудникам — следующий рабочий день |
| ЕФС-1, подраздел 3 (взносы на травматизм) | Каждый квартал, до 25-го числа после квартала |
| Персонифицированные сведения | Каждый месяц, до 25-го числа |
Страховые взносы ИП за себя
Это не отчёт, но есть фиксированный платёж и срок:
- Фиксированные взносы (ОПС + ОМС) — до 31 декабря текущего года. Сумма ежегодно индексируется.
- Дополнительные 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ — до 1 июля следующего года.
Если есть имущество
Декларации по транспортному и земельному налогу с 2021 года не сдаются. ФНС считает налог сама и присылает уведомление.
По налогу на имущество физлиц (ИП тоже физлицо) — налог считает ФНС, уведомление приходит в ЛК и на почту.
Статистика
Росстат может включить ИП в выборку. Уведомление приходит через ЛК или e-mail.
Самостоятельно проверить, в какой выборке вы, можно на сайте Росстата по ИНН.
Ситуация → что делать
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| ИП на УСН Доходы 6%, без сотрудников, без штата | Минимум: декларация УСН (раз в год). Если платите квартальные авансы — уведомление по ЕНС каждый квартал. Всё. |
| ИП на УСН Доходы–Расходы 15%, без сотрудников | То же, что 6%. Дополнительно — обязанность вести КУДиР с расходами по перечню НК (для целей расчёта налога, не для сдачи). |
| ИП с одним сотрудником | Добавляются: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 (по событиям), ЕФС-1 травматизм, персонифицированные сведения каждый месяц. Это значимый объём отчётности — стоит передать бухгалтеру. |
| ИП на патенте + УСН | Декларация УСН — раз в год даже при нулевой выручке по УСН (если есть патент с нулевым лимитом). Отдельной декларации по патенту нет — он уплачивается по сроку без отчётности. |
| ИП с самозанятыми-исполнителями | Дополнительной отчётности по самозанятым нет (они отчитываются сами через приложение). Но контролируйте признаки переквалификации в трудовые отношения. |
Как это делает Монучет
Для ИП без сотрудников делаем минимум — декларация и уведомления. Для ИП с штатом — полный пакет включая отчёты в СФР и помесячные персональные сведения. Дедлайны помним вместо клиента и предупреждаем заранее.
Частые вопросы
Если ИП не работал — нужно сдавать декларацию?
Да. Нулевая декларация всё равно подаётся. Иначе — штраф 1 000 ₽ + блокировка счёта при просрочке более 10 рабочих дней.
Как платить страховые взносы за себя?
Через ЕНС. Платёж может быть один раз в году в декабре, либо разбит на части (например, по кварталам). Главное — закрыть фиксированную сумму до 31 декабря.
Можно ли сдать декларацию УСН пораньше?
Да. Декларацию УСН можно сдать сразу после окончания года, не дожидаясь 28 апреля. Это часто делают, чтобы быстрее закрыть год.
А что с КУДиР?
КУДиР (книга учёта доходов и расходов) — внутренний документ. Не сдаётся, но обязана вестись. Налоговая может запросить при проверке.
Сдавать электронно или на бумаге?
ИП без сотрудников может сдать декларацию УСН на бумаге через личное посещение или Почту России. Электронно — удобнее и подтверждение моментальное. С сотрудниками 11+ — отчётность только электронно.
Не разобрались?
Опишите ситуацию в Telegram — посмотрим документы и скажем, что и в каком порядке делать.