Налоговый календарь 2026: сроки сдачи отчетности для ИП и ООО

Единый календарь налоговых сроков на 2026 год для ИП и ООО на всех режимах. Базовая логика общая: налоги и взносы платим единым платежом до 28-го числа, уведомления об исчисленных суммах подаем до 25-го. Отчетность распределена по кварталам и году — ниже все ключевые даты в таблицах.

Автор: Ратушный Григорий, руководитель бухгалтерской компании Опубликовано:
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.

Как устроены сроки по ЕНС и ЕНП в 2026?

С 2023 года почти все налоги и взносы платятся через единый налоговый счет (ЕНС) одним единым налоговым платежом (ЕНП). Это изменило логику дат: появились два опорных числа месяца, на которые завязан весь календарь.

Действие Срок Что это
Уведомление об исчисленных суммах До 25-го числа Подаем, когда срок уплаты наступает раньше срока отчета (НДФЛ, взносы, авансы УСН)
Уплата налога или взноса (списание с ЕНС) До 28-го числа Деньги должны быть на ЕНС к этой дате, иначе образуется отрицательное сальдо и пени

Правило простое: сначала уведомление (25-е), затем уплата (28-е). Если по налогу в этот период сдается полноценная декларация или расчет, отдельное уведомление по нему не нужно — налоговая берет суммы из отчета. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день.

Какие сроки отчетности у ИП на УСН?

У ИП на УСН без сотрудников отчетность минимальна: одна годовая декларация и фиксированные взносы за себя. Как только появляются работники, добавляется весь зарплатный блок (см. раздел ниже).

Что Периодичность Срок
Декларация по УСН Год До 25 апреля следующего года
Уплата налога по УСН за год Год До 28 апреля следующего года
Авансовые платежи по УСН Квартал До 28-го числа месяца после квартала
Уведомление по авансу УСН Квартал До 25-го числа месяца после квартала
Фиксированные взносы за себя Год До 31 декабря (+1% свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года)

Подробный разбор по месяцам — в отдельной статье [Сроки отчетности ИП на УСН](/spravochnik/sroki-otchetnosti-ip-na-usn/).

Какие сроки отчетности у ООО на УСН?

У ООО на УСН отчетности больше, чем у ИП: к декларации и авансам добавляются бухгалтерский баланс и обязательный зарплатный блок (у ООО всегда есть как минимум директор).

Что Периодичность Срок
Декларация по УСН Год До 25 марта следующего года
Уплата налога по УСН за год Год До 28 марта следующего года
Авансовые платежи по УСН Квартал До 28-го числа месяца после квартала
Бухгалтерский баланс и форма 2 Год До 31 марта следующего года (ФНС и ГИРБО)
Зарплатная отчетность Квартал / месяц / год См. раздел про 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1

Полный календарь по месяцам — в статье [Сроки отчетности ООО на УСН](/spravochnik/sroki-otchetnosti-ooo-na-usn/).

Какие сроки на ОСНО (НДС, прибыль, баланс)?

На общей системе отчетность объемнее всего: добавляются НДС и налог на прибыль (у организаций) либо НДФЛ за себя (у ИП на ОСНО). Декларация по НДС подается строго в электронном виде.

Что Периодичность Срок
Декларация по НДС Квартал До 25-го числа месяца после квартала (только электронно)
Уплата НДС Квартал Тремя равными частями — до 28-го числа каждого из трех следующих месяцев
Декларация по налогу на прибыль Квартал или месяц До 25-го числа после отчетного периода; годовая — до 25 марта
Уплата налога на прибыль Квартал или месяц Авансы — до 28-го числа; годовой — до 28 марта
Декларация 3-НДФЛ (ИП на ОСНО) Год До 30 апреля следующего года
Бухгалтерский баланс (организации) Год До 31 марта следующего года

Конкретный режим уплаты прибыли (ежеквартально или ежемесячно) зависит от выручки и выбранного порядка авансов — этот момент стоит уточнить заранее.

Когда сдавать зарплатную отчетность (6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1)?

Зарплатный блок одинаков для ИП и ООО с сотрудниками и не зависит от налогового режима. Сложнее всего здесь ЕФС-1: ее подразделы сдаются в разные сроки, а часть событий — буквально на следующий рабочий день.

Отчет Периодичность Срок
6-НДФЛ Квартал До 25-го числа месяца после квартала; за год — до 25 февраля
РСВ Квартал До 25-го числа месяца после квартала
Персонифицированные сведения о физлицах Месяц До 25-го числа следующего месяца
ЕФС-1, взносы на травматизм Квартал До 25-го числа месяца после квартала
ЕФС-1, сведения о стаже Год До 25 января следующего года
ЕФС-1, сведения о трудовой деятельности По событию При приеме и увольнении — не позднее следующего рабочего дня

Что это за отчеты и кто их сдает — разбираем в статье [6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1: что это](/spravochnik/6-ndfl-rsv-efs-1-chto-eto/).

Когда платить фиксированные взносы ИП?

Фиксированные страховые взносы ИП платит за себя независимо от того, был ли доход. Размер фиксированной части устанавливается на год; дополнительно платится 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Платеж Срок
Фиксированная часть взносов за год До 31 декабря текущего года
Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ До 1 июля следующего года

Фиксированную часть удобно платить частями в течение года: это позволяет равномерно уменьшать налог по УСН «Доходы» или авансы по нему на сумму уплаченных взносов.

Что будет, если пропустить срок?

Просрочка по отчетности и по уплате имеет разные последствия. За опоздание с уплатой начисляются пени; за несданную вовремя декларацию — штраф и риск блокировки счета.

  • Пени за каждый день просрочки уплаты — считаются от суммы недоимки на ЕНС.
  • Штраф за несданную декларацию или расчет — как правило, минимум 1 000 ₽, а далее процент от неуплаченной суммы.
  • Блокировка расчетного счета — налоговая вправе приостановить операции, если декларация не сдана спустя установленный срок после крайней даты.
  • Штрафы за непредставление зарплатных отчетов и персональных сведений — отдельно по каждому отчету.

Подробнее о санкциях — в статьях [Штраф за несдачу отчетности](/spravochnik/shtraf-za-nesdachu-otchetnosti/) и [Штраф за неуплату налогов](/spravochnik/shtraf-za-neuplatu-nalogov/).

Как не пропускать сроки — что делать?

Главная причина просрочек — не незнание дат, а отсутствие системы напоминаний и контроля остатка на ЕНС. Несколько рабочих привычек закрывают большую часть рисков.

  • Завести напоминания на 25-е (уведомления) и 28-е (уплата) каждого месяца — это два опорных числа всего календаря.
  • Проверять сальдо ЕНС в личном кабинете до даты списания, чтобы денег хватило на все начисления.
  • Сдавать отчетность не в последний день, а за 3–5 рабочих дней до срока — на случай технических сбоев.
  • Отслеживать кадровые события: подраздел ЕФС-1 при приеме и увольнении подается на следующий рабочий день, его легко пропустить.
  • Передать календарь и контроль платежей на аутсорсинг, если сроков много и режим сложный.

Нужна помощь по теме статьи?

Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.

+7 (983) 128-04-00 Оставить заявку

Частые вопросы

Коротко по делу

Единый налоговый платеж по большинству налогов и взносов перечисляется до 28-го числа. К этой дате нужная сумма должна быть на едином налоговом счете, иначе образуется отрицательное сальдо и начисляются пени.

ООО сдает годовую декларацию по УСН до 25 марта, ИП — до 25 апреля следующего года. Уплата итогового налога — до 28 марта (ООО) и до 28 апреля (ИП) соответственно.

Да. Если крайняя дата сдачи отчета или уплаты выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, срок переносится на ближайший следующий рабочий день.

Квартальные расчеты 6-НДФЛ сдают до 25-го числа месяца после квартала, а годовой 6-НДФЛ — до 25 февраля следующего года.

Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО сдает один раз в год — до 31 марта следующего года, в ФНС и в государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИРБО).

Фиксированную часть страховых взносов ИП платит до 31 декабря текущего года. Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.

За опоздание с уплатой начисляются пени за каждый день. За несданную вовремя декларацию — штраф (как правило, не менее 1 000 ₽), а при длительной просрочке налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Связанные услуги

Закроем задачу под ключ

Сдача отчетности

Готовим и сдаем всю отчетность ИП и ООО в срок: декларации, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, баланс.

Платежный календарь

Следим за датами уплаты налогов и взносов, напоминаем заранее и контролируем ЕНС.

Бухгалтерское сопровождение

Постоянное ведение учета: налоги, отчетность, первичка, сотрудники — под ключ.

Бухгалтер для ООО

Полное сопровождение ООО на любом режиме: календарь сроков и платежей на нашей стороне.

По теме

Читайте также

Сроки отчетности ИП на УСН

Подробный календарь сроков для ИП на УСН: декларация, отчеты за сотрудников, взносы за себя.

Сроки отчетности ООО на УСН

Календарь сроков ООО на УСН: декларация, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, баланс, налоговые платежи.

6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1: что это

Что за зарплатные отчеты, кто и когда их сдает, чем они отличаются друг от друга.

ЕНС и ЕНП для ООО и ИП в 2026

Как работает единый налоговый счет и единый налоговый платеж, уведомления и сальдо.

Возьмем учет на сопровождение

Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.

Оставить заявку +7 (983) 128-04-00

Сайт использует cookie для работы и анализа посещаемости. Продолжая, вы соглашаетесь с использованием cookie. Подробнее — в политике cookie и политике обработки ПДн.