Штраф за неуплату налогов
Штраф за неуплату налога — 20% от суммы (по ст. 122 НК) или 40% при доказанном умысле. Плюс пени за каждый день просрочки.
Налоговая ответственность
| Неуплата по неосторожности | 20% от неуплаченной суммы |
| Неуплата с умыслом | 40% от неуплаченной суммы |
| Пени | 1/300 ставки ЦБ в день; с 31 дня — 1/150 |
| Блокировка счёта | Через 8–10 рабочих дней после требования |
Когда штраф не применяется
- Если уплатили недоимку и пени до подачи уточнённой декларации
- Если ошибка в расчёте была чисто технической (не повлияла на сумму)
- Если истёк срок давности — 3 года с окончания периода
Уголовная ответственность
Для физлиц/ИП — недоимка от 2,7 млн ₽ за 3 года (или 3,3 млн ₽ единоразово). Для ООО — от 18,75 млн ₽ за 3 года.
Наказание: штраф до 500 тыс. ₽, лишение свободы до 6 лет (по ст. 199 УК для ООО). Применяется редко, обычно дело прекращается при погашении недоимки.
Как избежать
- Платить налоги в срок
- При обнаружении ошибки — уточнёнка с предварительной доплатой
- Регулярные сверки с ФНС (раз в квартал/полугодие)
- Налоговое консультирование при сомнительных операциях
Как это делает Монучет
Самозаявление + предварительная уплата = почти всегда без штрафа. ФНС поощряет добровольное исправление. См. [Налоговое консультирование](/nalogovoe-konsultirovanie/) для сложных ситуаций.
Частые вопросы
Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.
А если просто опоздать с уплатой на 3 дня?
Только пени за 3 дня. Штраф 20% применяется при недоимке, выявленной ФНС.
Кто платит штраф — ООО или директор?
Сначала ООО. Если ООО не платит — могут привлечь руководителя по субсидиарной ответственности.