| Неуплата по неосторожности | 20% от неуплаченной суммы |
|---|---|
| Неуплата с умыслом | 40% от неуплаченной суммы |
| Пени | 1/300 ставки ЦБ в день; с 31 дня — 1/150 |
| Блокировка счета | Через 8–10 рабочих дней после требования |
Штраф за неуплату налогов
Штраф за неуплату налога — 20% от суммы (по ст. 122 НК) или 40% при доказанном умысле. Плюс пени за каждый день просрочки.
Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией.
Налоговая ответственность
Когда штраф не применяется
- Если уплатили недоимку и пени до подачи уточненной декларации
- Если ошибка в расчете была чисто технической (не повлияла на сумму)
- Если истек срок давности — 3 года с окончания периода
Уголовная ответственность
Для физлиц/ИП — недоимка от 2,7 млн ₽ за 3 года (или 3,3 млн ₽ единоразово). Для ООО — от 18,75 млн ₽ за 3 года.
Наказание: штраф до 500 тыс. ₽, лишение свободы до 6 лет (по ст. 199 УК для ООО). Применяется редко, обычно дело прекращается при погашении недоимки.
Как избежать
- Платить налоги в срок
- При обнаружении ошибки — уточненка с предварительной доплатой
- Регулярные сверки с ФНС (раз в квартал/полугодие)
- Налоговое консультирование при сомнительных операциях
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Только пени за 3 дня. Штраф 20% применяется при недоимке, выявленной ФНС.
Сначала ООО. Если ООО не платит — могут привлечь руководителя по субсидиарной ответственности.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Расчет налогов
Сопровождение требований ФНС
Работаем с требованиями налоговой: разбираем причины и готовим ответ.
Восстановление учета
Восстанавливаем учет за прошлые периоды — закрываем хвосты и риски.
Бухгалтерский аудит
Проверяем состояние учета и оцениваем налоговые риски.
Налоговое консультирование
Обсудим спорный вопрос или требование ФНС до того, как ответите.
По теме
Читайте также
Штраф за несдачу отчетности
Заблокировали расчетный счет
Что делать, если нет первичных документов
Отсутствие первички — частая ситуация при смене бухгалтера или после длительного бездействия.
Что делать, если пришло требование ФНС
Требование ФНС — обычная часть жизни любого ООО или ИП.
Что делать, если пропущена отчетность
Если пропустили срок — главное не ждать «авось».
Как исправить ошибку в отчетности
Ошибку в сданном отчете исправляют через уточненную декларацию (уточненку).
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.