| Неуплата по неосторожности | 20% от неуплаченной суммы |
|---|---|
| Неуплата с умыслом | 40% от неуплаченной суммы |
| Пени | 1/300 ставки ЦБ в день; с 31 дня — 1/150 |
| Блокировка счета | Через 8–10 рабочих дней после требования |
Штраф за неуплату налогов
Штраф за неуплату налога — 20% от суммы (по ст. 122 НК) или 40% при доказанном умысле. Плюс пени за каждый день просрочки.
Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией.
Налоговая ответственность
Когда штраф не применяется
- Если уплатили недоимку и пени до подачи уточненной декларации
- Если ошибка в расчете была чисто технической (не повлияла на сумму)
- Если истек срок давности — 3 года с окончания периода
Уголовная ответственность
Для физлиц/ИП — недоимка от 2,7 млн ₽ за 3 года (или 3,3 млн ₽ единоразово). Для ООО — от 18,75 млн ₽ за 3 года.
Наказание: штраф до 500 тыс. ₽, лишение свободы до 6 лет (по ст. 199 УК для ООО). Применяется редко, обычно дело прекращается при погашении недоимки.
Как избежать
- Платить налоги в срок
- При обнаружении ошибки — уточненка с предварительной доплатой
- Регулярные сверки с ФНС (раз в квартал/полугодие)
- Налоговое консультирование при сомнительных операциях
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Только пени за 3 дня. Штраф 20% применяется при недоимке, выявленной ФНС.
Сначала ООО. Если ООО не платит — могут привлечь руководителя по субсидиарной ответственности.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Сопровождение требований ФНС
Работаем с требованиями налоговой: разбираем причины и готовим ответ.
Восстановление учета
Восстанавливаем учет за прошлые периоды — закрываем хвосты и риски.
Бухгалтерский аудит
Проверяем состояние учета и оцениваем налоговые риски.
Налоговое консультирование
Обсудим спорный вопрос или требование ФНС до того, как ответите.
По теме
Читайте также
Что делать, если нет первичных документов
Отсутствие первички — частая ситуация при смене бухгалтера или после длительного бездействия.
Что делать, если пришло требование ФНС
Требование ФНС — обычная часть жизни любого ООО или ИП.
Что делать, если пропущена отчетность
Если пропустили срок — главное не ждать «авось».
Как исправить ошибку в отчетности
Ошибку в сданном отчете исправляют через уточненную декларацию (уточненку).
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.