Монолит Учет
Статьи

Какие налоги платит ООО на УСН

У ООО на УСН налогов меньше, чем на ОСНО, но это не «один налог». В типовом наборе — единый налог УСН и блок зарплатных налогов (НДФЛ + страховые взносы). В особых ситуациях добавляются НДС, налог на имущество и другие.

Обновлено: 5 мая 2026

Кратко: Базовый ООО на УСН без сотрудников: только единый налог УСН (6% или 15%) + минимальный 1% при УСН 15%. С сотрудниками: НДФЛ 13% + страховые взносы ~30% + НСиПЗ. В особых случаях: НДС, имущественные и местные налоги.
Помощь по теме

Нужно применить это к вашей ситуации?

Оставьте заявку — разберём документы, сроки и возможные риски.

Нажимая кнопку, вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой обработки ПДн.

Единый налог УСН

Главный налог. Зависит от выбранного объекта.

УСН Доходы6% от выручки. Можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников (до 50% налога) и на платежи по торговому сбору
УСН Доходы–Расходы15% от разницы. Минимальный налог — 1% от выручки в любом случае
АвансыЗа 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — до 28-го числа после квартала
Итог за годДо 28 марта следующего года

Регионы могут устанавливать пониженные ставки: 1–6% для Доходов и 5–15% для Доходов–Расходов.

Зарплатные налоги (если есть штат)

НДФЛ13% (15% сверх 5 млн ₽/год). ООО — налоговый агент: удерживаем из зарплаты и перечисляем
Страховые взносыЕдиный тариф 30% от ФОТ до предельной базы и 15,1% свыше
Взносы на травматизм (НСиПЗ)От 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности
Срок уплатыЕжемесячно до 28-го числа

Малые предприятия по критериям ФЗ-209 могут применять пониженный тариф взносов 15% с зарплат свыше МРОТ.

НДС в особых случаях

ООО на УСН в общем случае не платит НДС, но налог появляется в трёх ситуациях:

  • Импорт товаров из-за рубежа — таможенный/импортный НДС
  • Налоговый агент по НДС (например, аренда госимущества или работа с иностранным контрагентом без представительства в РФ)
  • Выставление счёта-фактуры с НДС покупателю по своей инициативе

Имущественные и местные налоги

Налог на имуществоС кадастровой стоимости — для торговых/офисных объектов, попавших в региональный перечень. Авансы поквартально
Транспортный налогЕсли есть транспорт. Считает ФНС сама, присылает уведомление
Земельный налогЕсли есть земля в собственности. Аналогично — ФНС считает

Как это делает Монучет

Главный риск ООО на УСН — забыть про авансы и попасть на пени. Мы ведём календарь налогов для каждого клиента, рассчитываем суммы за неделю до срока и согласовываем платёжки. Если хотите передать всю налоговую дисциплину — посмотрите [Бухгалтер для ООО](/buhgalter-dlya-ooo/) или [Расчёт налогов](/raschet-nalogov/) как отдельную задачу.

Ставки, лимиты и формы могут меняться законодательно. Перед применением сверяйтесь с актуальной редакцией НК РФ или уточняйте у нас.

Связанные услуги

Полезные статьи по теме

По теме

FAQ

Частые вопросы

Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.

Можно ли уменьшить налог УСН на взносы?

Да. На УСН Доходы — на сумму страховых взносов за сотрудников (до 50% налога). ИП без сотрудников — на всю сумму своих фиксированных взносов. На УСН Доходы–Расходы — взносы включаются в расходы.

Что такое минимальный налог?

На УСН Доходы–Расходы: если расчётный налог 15% оказался меньше 1% от выручки, платится минимальный налог 1% от выручки.

Можно ли совмещать УСН и патент?

Только для ИП. Для ООО патент не доступен.

Какие штрафы за неуплату?

Штраф 20% от неуплаченной суммы (при умысле — 40%) + пени за каждый день просрочки. Через 10 рабочих дней — блокировка счёта.