У ООО на УСН налогов меньше, чем на ОСНО, но это не «один налог». В типовом наборе — единый налог УСН и блок зарплатных налогов (НДФЛ + страховые взносы). В особых ситуациях добавляются НДС, налог на имущество и другие.
Главный налог. Зависит от выбранного объекта.
| УСН Доходы | 6% от выручки. Можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников (до 50% налога) и на платежи по торговому сбору |
|---|---|
| УСН Доходы–Расходы | 15% от разницы. Минимальный налог — 1% от выручки в любом случае |
| Авансы | За 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — до 28-го числа после квартала |
| Итог за год | До 28 марта следующего года |
Регионы могут устанавливать пониженные ставки: 1–6% для Доходов и 5–15% для Доходов–Расходов.
| НДФЛ | 13% (15% сверх 5 млн ₽/год). ООО — налоговый агент: удерживаем из зарплаты и перечисляем |
|---|---|
| Страховые взносы | Единый тариф 30% от ФОТ до предельной базы и 15,1% свыше |
| Взносы на травматизм (НСиПЗ) | От 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности |
| Срок уплаты | Ежемесячно до 28-го числа |
Малые предприятия по критериям ФЗ-209 могут применять пониженный тариф взносов 15% с зарплат свыше МРОТ.
ООО на УСН в общем случае не платит НДС, но налог появляется в трех ситуациях:
| Налог на имущество | С кадастровой стоимости — для торговых/офисных объектов, попавших в региональный перечень. Авансы поквартально |
|---|---|
| Транспортный налог | Если есть транспорт. Считает ФНС сама, присылает уведомление |
| Земельный налог | Если есть земля в собственности. Аналогично — ФНС считает |
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Да. На УСН Доходы — на сумму страховых взносов за сотрудников (до 50% налога). ИП без сотрудников — на всю сумму своих фиксированных взносов. На УСН Доходы–Расходы — взносы включаются в расходы.
На УСН Доходы–Расходы: если расчетный налог 15% оказался меньше 1% от выручки, платится минимальный налог 1% от выручки.
Только для ИП. Для ООО патент не доступен.
Штраф 20% от неуплаченной суммы (при умысле — 40%) + пени за каждый день просрочки. Через 10 рабочих дней — блокировка счета.
Связанные услуги
Постоянное сопровождение ООО на УСН: налоги, отчетность, первичка, сотрудники.
Hub-страница по режиму: лимиты, авансы, декларация, переход на ОСНО.
Считаем УСН, авансы и страховые взносы под ваш режим и штат.
Спорные вопросы по НДС, режимам и сделкам — до подачи декларации.
По теме
У ООО три основных адресата отчетности: ФНС (налоги и бухгалтерия), СФР (бывший ПФР+ФСС, отчеты по сотрудникам…
У ООО на УСН деклараций намного меньше, чем у ОСНО.
Базовый список отчетов и деклараций для ООО на УСН включает декларацию УСН, бухгалтерский баланс, отчеты по со…
У ООО без штата отчетности заметно меньше: не нужны 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 и персонифицированные сведения.
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.