B2B с крупными клиентами
Если ваши клиенты — плательщики НДС, им важно ваше НДС в счете-фактуре.
НДС · Прибыль 25% · Баланс · Имущество
ОСНО —
общая система налогообложения
Базовый режим, который применяется по умолчанию, если не выбран спецрежим. Полный набор налогов: НДС, налог на прибыль (ООО) / НДФЛ (ИП), налог на имущество. Самый сложный учет, самая трудоемкая отчетность.
НДС каждый квартал Контроль АСК НДС-2 NDA по умолчанию
Стоимость в месяц ООО на ОСНО, штат 10, НДС, без ВЭД
Штатный главбух
180 000 ₽
оклад + взносы + место
- ФОТ 130 тыс. + взносы 30%
- Заболел — НДС просрочен
- Один человек, нет подмены
- Нет внешнего контроля
выгоднее 3,3×
Монолит Учет
55 000 ₽
сопровождение ОСНО
- Договор с фикс. перечнем
- НДС каждый квартал в срок
- Контроль АСК НДС-2
- Подмена на отпуск/больничный
Договор
с фикс. перечнем работ
Бухгалтер
с опытом по ОСНО
Ответ
в течение часа
Доступы
защищенно, NDA
На ОСНО переходят сознательно, когда нужно работать с НДС-плательщиками (крупные клиенты, бюджет, экспорт), или вынужденно — когда лимиты УСН пройдены. ОСНО требует полноценного бухгалтерского и налогового учета: первичка, регистры, декларации НДС каждый квартал, расчет прибыли с авансами, кадровый учет, отчетность по сотрудникам, налог на имущество (если есть).
Кому подходит
Берем ОСНО любого формата
Экспорт
Экспортные операции — НДС 0%, требуют ОСНО.
Импорт
НДС при ввозе и его последующий вычет — это ОСНО.
После лимита УСН
Принудительный переход — обычно с начала квартала, в котором случилось превышение.
Производство, стройка
Контрагенты-крупные компании, нужен НДС.
С налогом на имущество
Кадастровая стоимость для торговых/офисных объектов — отдельные авансы.
Состав работ
Что входит и что считается отдельно
Перечень фиксируем в договоре — без формулировок «и иные услуги».
Входит в работу
- Полный бухгалтерский учет по ФЗ-402, баланс
- Налоговый учет по налогу на прибыль / НДФЛ
- Учет НДС: входящий, исходящий, расчеты, декларации
- Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль
- Декларации: НДС (квартально), налог на прибыль, налог на имущество
- Зарплата, НДФЛ, страховые взносы
- Кадровый учет
- Ответы на требования ФНС (на ОСНО они приходят чаще)
- Контроль контрагентов перед сделками
Считается отдельно
- Юридические услуги
- Восстановление учета за прошлые периоды — отдельной услугой
- Аудиторское заключение — отдельная услуга у аудиторов
- «Серые» схемы оптимизации НДС
Гарантии и фишки
Почему с нами спокойно
Не «оптимизация», а реальная защита прав на вычеты.
Ответственность по договору
Декларация НДС в срок
Корректный учет НДС с входящими и исходящими счетами-фактурами. Декларация НДС в установленный срок — критичный дедлайн (25-е число после квартала). Если ФНС не подтвердила вычет — оперативно работаем с расхождениями.
НДС в срок
До 25-го числа — декларация; до 28-го — оплата 1/3 ежемесячно.
Контроль контрагентов
Перед сделкой — проверка по СБИС / Контур.Фокус.
Авансы по прибыли
Ежемесячно или ежеквартально по правилам НК.
Налог на имущество
Кадастровая стоимость — авансы по календарю региона.
Закрытие года
Баланс, форма 2, налог на прибыль, инвентаризация.
NDA и защищенные доступы
Документы — под NDA. Защищенное хранилище.
С чем приходят
Знакомые ситуации
«Переход с УСН на ОСНО»
Перешагнули лимит. Перестраиваем учет с начала квартала.
«Разрыв НДС с поставщиком»
Контролируем заранее, до сдачи декларации.
«Авансы по прибыли»
Если месячные — нагрузка на cashflow. Помогаем выбрать оптимальный порядок.
«Требования ФНС»
На ОСНО приходят чаще. Отвечаем по форме, с подтверждающими.
Бесплатная диагностика
Сопровождение бизнеса на ОСНО
Расскажите про обороты, штат, наличие НДС и ВЭД — посчитаем стоимость ведения и сроки старта.
Как мы начинаем
Запуск за 4 шага
01
Аудит при переходе
Если переходите на ОСНО — смотрим, как корректно сформировать стартовые остатки.
02
Настройка НДС
Контроль входящих счетов-фактур, книги покупок и продаж, корректное оформление возвратов.
03
Декларация НДС
До 25-го числа после квартала — самый строгий дедлайн на ОСНО.
04
Закрытие года
Баланс, отчет о финансовых результатах, налог на прибыль, годовая инвентаризация.
Стоимость
От чего зависит цена
Объем операций
На ОСНО каждая операция «дороже» — больше работы по НДС
Сотрудники
Зарплатный блок — обязательный
НДС операций
Чем больше счетов-фактур — тем больше работы по книгам
ВЭД
Импорт/экспорт — отдельная сложность
Основные средства
Амортизация, переоценка — отдельный участок
ОСНО — самый дорогой режим в ведении. Ориентир: ООО на ОСНО без сотрудников — от 25 тыс. ₽/мес. Со штатом 5–10 человек и НДС — 35–60 тыс. ₽/мес. С ВЭД и большим штатом — 60–110 тыс. ₽/мес.
Пример из практики
Ситуация
ООО на УСН Доходы–Расходы перешагнуло лимит во 2 квартале и автоматически переходило на ОСНО с начала квартала. У собственника не было опыта работы с НДС, паника по поводу 3 месяцев «без НДС в учете».
Что сделали
За 2 недели восстановили учет НДС с начала квартала: подняли все входящие СЧФ, проверили контрагентов, сформировали книги покупок и продаж. Сдали декларацию НДС в срок.
Результат
Переход прошел без штрафов и доначислений. Дальше — регулярное ведение на ОСНО с контролем АСК НДС-2.
Частые вопросы
Коротко по делу
Если вы не подали заявление на спецрежим (УСН/АУСН/ЕСХН) при регистрации или с 1 января. Также — если вы превысили лимиты УСН: с начала квартала превышения автоматически на ОСНО.
Да, с 1 января нового года. Уведомление подается до 31 декабря. ИП может перейти при тех же условиях. Лимит для перехода — выручка за 9 месяцев до 250 млн ₽ (для ООО, на 2026 год с учетом дефлятора).
НДС, который вы заплатили поставщикам и можете вычесть из своего исходящего НДС. Условия: счет-фактура, оприходованный товар/услуга, использование в облагаемой НДС деятельности.
Каждый квартал, до 25-го числа месяца после окончания квартала. То есть 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января.
Доходы за минусом расходов, ставка 25% (с 2025 года). Уплата авансами — ежемесячно или поквартально, в зависимости от выручки. Декларация — поквартально и итоговая по году.
Да, при приеме наличных от физлиц по общему правилу нужна онлайн-касса.
По теме
Читайте также
Бухгалтерия для ООО
Полное ведение ООО на любом режиме: ОСНО с НДС, УСН, кадры и отчетность.
Бухгалтерия для ИП
Для ИП на ОСНО — НДФЛ, НДС, книга учета доходов и расходов, декларации.
Налоговое консультирование
Подбор режима, расчет НДС-нагрузки, разбор требований ФНС и спорных ситуаций.
Сдача отчетности
Декларации НДС, налог на прибыль, баланс и форма 2, отчетность по сотрудникам в срок.
Восстановление учета
Если перешли на ОСНО без подготовки — поднимем первичку, книги покупок и продаж.
Бухгалтерия для НКО
НКО на ОСНО: целевое финансирование, раздельный учет, отчетность в Минюст и ФНС.
Цены на обслуживание
Ориентиры по стоимости ведения на ОСНО — по штату, оборотам, наличию ВЭД.
Возьмем ОСНО под учет
НДС, прибыль, баланс, контроль АСК НДС-2. От 25 тыс. ₽/мес для ООО без сотрудников.