B2B с крупными клиентами
Если ваши клиенты — плательщики НДС, им важно ваше НДС в счёте-фактуре, иначе они теряют вычет.
Налоговые режимы
ОСНО — общая система налогообложения
ОСНО — базовый режим, который применяется по умолчанию, если не выбран спецрежим. Полный набор налогов: НДС, налог на прибыль (ООО) / НДФЛ (ИП), налог на имущество. Самый сложный учёт, самая трудоёмкая отчётность.
На ОСНО переходят сознательно, когда нужно работать с НДС-плательщиками (крупные клиенты, бюджет, экспорт), или вынужденно — когда лимиты УСН пройдены.
ОСНО требует полноценного бухгалтерского и налогового учёта: первичка, регистры, декларации НДС каждый квартал, расчёт прибыли с авансами, кадровый учёт, отчётность по сотрудникам, налог на имущество (если есть).
Кому это подходит
Экспорт
Экспортные операции — НДС 0%, требуют ОСНО или УСН с осторожностью.
Импорт
НДС при ввозе и его последующий вычет — это ОСНО.
Бизнес, перешагнувший лимиты УСН
Принудительный переход — обычно с начала квартала, в котором случилось превышение.
Что входит и что не входит
Мы фиксируем перечень в договоре, чтобы не было «серой зоны» и не было дозаказов задним числом.
Входит в работу
- Полный бухгалтерский учёт по ФЗ-402, баланс
- Налоговый учёт по налогу на прибыль / НДФЛ
- Учёт НДС: входящий, исходящий, расчёты, декларации
- Расчёт авансовых платежей по налогу на прибыль
- Декларации: НДС (квартально), налог на прибыль, налог на имущество
- Зарплата, НДФЛ, страховые взносы
- Кадровый учёт
- Ответы на требования ФНС (на ОСНО они приходят чаще)
Считается отдельно
- Разовые сложные операции — обсуждаем перед стартом
- Восстановление учёта за прошлые периоды
- Юридические услуги вне бухгалтерии
Как мы начинаем работу
1
Аудит при переходе
Если переходите на ОСНО — смотрим, как корректно сформировать стартовые остатки, какие НДС и расходы можно «дозачесть» из УСН-периода.
2
Настройка учёта НДС
Это самый сложный участок. Контроль входящих счетов-фактур, книги покупок и продаж, корректное оформление возвратов.
3
Ежеквартальная декларация НДС
До 25-го числа после квартала — самый строгий дедлайн на ОСНО. Декларация электронная, с проверкой ФНС.
4
Закрытие года
Баланс, отчёт о финансовых результатах, налог на прибыль, годовая инвентаризация.
От чего зависит цена
Сначала смотрим документы и задачи, потом называем цифру. Никаких «пакетов от 2 990 ₽» с астериском.
| Фактор | Как влияет |
|---|---|
| Объём операций | На ОСНО каждая операция «дороже» — больше работы по НДС |
| Сотрудники | Зарплатный блок — обязательный |
| НДС операций | Чем больше счетов-фактур — тем больше работы по книгам |
| ВЭД | Импорт/экспорт — отдельная сложность |
| Основные средства | Амортизация, переоценка — отдельный участок |
ОСНО — самый дорогой режим в ведении. Ориентир: ООО на ОСНО без сотрудников — от 25 тыс. ₽/мес. Со штатом 5–10 человек и НДС — 35–60 тыс. ₽/мес. С ВЭД и большим штатом — 60–110 тыс. ₽/мес.
Ответственность
- Корректный учёт НДС с входящими и исходящими счетами-фактурами
- Декларация НДС в установленный срок — критичный дедлайн (25-е число после квартала)
- Контроль книги покупок и продаж
- Если ФНС не подтвердила вычет — оперативно работаем с расхождениями
Частые вопросы
Когда обязательно ОСНО?
Если вы не подали заявление на спецрежим (УСН/АУСН/ЕСХН) при регистрации или с 1 января. Также — если вы превысили лимиты УСН: с начала квартала превышения автоматически на ОСНО.
Можно ли с ОСНО перейти на УСН?
Да, с 1 января нового года. Уведомление подаётся до 31 декабря. ИП может перейти при тех же условиях. Лимит для перехода — выручка за 9 месяцев до 250 млн ₽ (для ООО, на 2026 год с учётом дефлятора).
Что такое НДС к вычету?
НДС, который вы заплатили поставщикам и можете вычесть из своего исходящего НДС. Условия: счёт-фактура, оприходованный товар/услуга, использование в облагаемой НДС деятельности.
Как часто сдаётся декларация НДС?
Каждый квартал, до 25-го числа месяца после окончания квартала. То есть 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января. Дедлайн жёсткий, перенос только на следующий рабочий день.
Что входит в налог на прибыль?
Доходы за минусом расходов, ставка 25% (с 2025 года). Уплата авансами — ежемесячно или поквартально, в зависимости от выручки. Декларация — поквартально и итоговая по году.
Нужен ли ИП на ОСНО кассовый аппарат?
Да, при приёме наличных от физлиц по общему правилу нужна онлайн-касса. Есть исключения (например, услуги населению по перечню), но это узкие случаи.
Сопровождение бизнеса на ОСНО
Расскажите про обороты, штат, наличие НДС и ВЭД — посчитаем стоимость ведения и сроки старта.