B2B с НДС-цепочкой
Контрагенты — крупные компании на ОСНО, требуют счет-фактуру с НДС.
НДФЛ 13% · НДС 20% · КУДиР · Книги покупок и продаж
Бухгалтерия
ИП на ОСНО
ИП на ОСНО — редкий, но рабочий формат: НДФЛ 13% (как у физлица) вместо налога на прибыль, плюс НДС. Подходит для B2B с НДС-контрагентами и для случаев, когда УСН не доступен из-за оборотов или вида деятельности.
НДС каждый квартал КУДиР по правилам НК NDA по умолчанию
Стоимость в месяц ИП на ОСНО без сотрудников
Штатный бухгалтер
100 000 ₽
оклад + взносы + место
- Перебор для ИП без штата
- Постоянная нагрузка ниже 100%
- Заболел/уволился — учет встал
- Нет внешнего контроля качества
выгоднее 4,5×
Монолит Учет
22 000 ₽
сопровождение ИП на ОСНО
- Договор с фикс. перечнем
- НДС каждый квартал
- 3-НДФЛ годовая
- Авансы НДФЛ по графику
Договор
с фикс. перечнем работ
Бухгалтер
с опытом по ОСНО
Ответ
в течение часа
Доступы
защищенно, NDA
ИП по умолчанию на ОСНО, если не подал уведомление о применении УСН/АУСН/патента. Но обычно ИП выбирают УСН — она проще. ИП на ОСНО остается в трех типичных случаях: контрагенты требуют НДС, превышение лимитов УСН, специфические виды деятельности. Учет у ИП на ОСНО легче, чем у ООО на ОСНО (нет бухгалтерского учета по ФЗ-402, нет баланса), но налоговый учет сложный: КУДиР по НК, декларация 3-НДФЛ, декларации НДС.
Кому подходит
Берем ИП на ОСНО любого профиля
После превышения лимита УСН
Выручка перевалила за лимит УСН — переход на ОСНО автоматический.
ИП-производители акциза
Не могут применять УСН по правилам НК.
ИП с импортом
Импортный НДС, валютные расчеты — только ОСНО.
С возможностью перехода на УСН
Считаем выгоду — часто УСН выгоднее ОСНО при отсутствии требования НДС.
Со штатом сотрудников
ИП-работодатель — зарплатный блок, отчеты по сотрудникам.
Состав работ
Что входит и что считается отдельно
Перечень фиксируем в договоре — без формулировок «и иные услуги».
Входит в работу
- Ведение КУДиР по правилам НК для ИП на ОСНО
- Расчет НДФЛ 13% с предпринимательских доходов (минус профессиональные вычеты)
- Авансовые платежи по НДФЛ (3 раза в год)
- Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля
- Декларация НДС каждый квартал, книги покупок и продаж
- Уплата НДС каждый месяц (1/3 квартальной суммы)
- Расчет зарплаты, НДФЛ и взносов по сотрудникам
- Отчеты по сотрудникам: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1
- Уплата фиксированных страховых взносов ИП за себя
Считается отдельно
- Юридические услуги
- Восстановление за прошлые периоды — отдельной услугой
- Помощь с переходом на УСН — обсуждаем как разовая услуга
- «Серые» схемы оптимизации НДС
Гарантии и фишки
Почему с нами спокойно
Не «как-нибудь посчитаем», а по нормам действующего НК РФ.
Ответственность по договору
Компенсируем штрафы и пени
Если ошибка наша — переделываем за свой счет и компенсируем штраф/пени по нашей вине в рамках договора. Ответственность за начисленные нами налоги и сданные нами отчеты.
НДС в квартал
До 25-го числа — декларация; до 28-го — оплата 1/3 ежемесячно.
Контроль контрагентов
Защита права на вычет НДС — проверка перед каждой сделкой.
Авансы НДФЛ по графику
3 раза в год: 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Итог — 15 июля.
Профессиональные вычеты
Документально подтвержденные расходы или 20% от дохода.
Переход на УСН по расчету
Считаем выгоду — если можем перейти, делаем с 1 января.
NDA и защищенные доступы
Документы по ИП — под NDA. Защищенное хранилище.
С чем приходят
Знакомые ситуации
«НДС каждый квартал — непривычно»
Контролируем книги покупок и продаж заранее, до сдачи декларации.
«Авансовый НДФЛ — нагрузка на cashflow»
Считаем заранее, чтобы не было сюрприза при оплате.
«Нужно ли переходить на УСН?»
Считаем выгоду на ваших цифрах. Если контрагентам не нужен НДС — УСН почти всегда выгоднее.
«Импорт и валютные расчеты»
Импортный НДС, паспорта сделок, валютный контроль — стандартная работа.
Бесплатная диагностика
Возьмем ИП на ОСНО
Расскажите про обороты и контрагентов — посчитаем, есть ли смысл оставаться на ОСНО, или выгоднее УСН.
Как мы начинаем
Запуск за 4 шага
01
Знакомство
Смотрим, почему ИП на ОСНО — есть ли реальная необходимость или это «по умолчанию».
02
Договор
Подписываем договор, получаем доступы к ФНС, банку, оператору ЭДО.
03
Передача дел
Принимаем КУДиР, текущие декларации НДС, проверяем сальдо.
04
Регулярная работа
Каждый месяц — банк и первичка; квартально — НДС; авансы НДФЛ — по графику; годовая 3-НДФЛ.
Стоимость
От чего зависит цена
Объем операций
Чем больше документов — выше тариф
Контрагенты с НДС
Контроль вычетов растет с числом контрагентов
Сотрудники
Каждый — добавляет зарплатный блок
Импорт / ВЭД
Импортный НДС и валютные расчеты — отдельная сложность
ИП на ОСНО без сотрудников — от 18–25 тыс. ₽/мес. Со штатом до 5 — 25–40 тыс. ₽/мес. С импортом или большим количеством контрагентов — обсуждаем индивидуально.
Пример из практики
Ситуация
ИП оказывал B2B-услуги дизайна крупным компаниям, которые требовали НДС. ИП был на ОСНО, но учет вел сам в Excel, накопил вопросы по вычетам и срокам декларации НДС.
Что сделали
Подключились, перевели учет в нормальный регламент: КУДиР, книги покупок и продаж, контроль сроков, декларация НДС в срок.
Результат
Декларации сдаются с первой подачи без камеральных вопросов; ИП больше не тратит время на «угадать сумму налога», получает расчет за неделю до срока.
Частые вопросы
Коротко по делу
Главное: ИП не ведет бухгалтерский учет по ФЗ-402, не сдает баланс. Платит НДФЛ 13% (как физлицо) вместо налога на прибыль 20%. НДС — одинаково.
Зависит от контрагентов. Если им не нужен НДС — да, УСН почти всегда выгоднее. Если нужен — остаемся на ОСНО.
ИП на ОСНО может уменьшить доход на профессиональные вычеты (документально подтвержденные расходы) или на 20% от дохода без подтверждения.
Авансы платятся 3 раза в год: за 1 квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября. Итог за год — до 15 июля следующего года.
5% от налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%. Через 10 рабочих дней — блокировка счета.
Может. Большинство ИП на ОСНО — без сотрудников, работают на B2B-клиентов с НДС.
По теме
Читайте также
ИП на ОСНО: какие отчеты сдавать
Календарь отчетов и платежей для ИП на ОСНО: НДС, 3-НДФЛ, авансы, сроки и штрафы.
Бухгалтер для ИП
Сопровождение ИП на любой системе налогообложения: УСН, ОСНО, патент, АУСН.
Налоговое консультирование
Разовая консультация по выбору режима: ОСНО или УСН — что выгоднее под ваших контрагентов.
Сдача отчетности
Подготовка и отправка деклараций НДС, 3-НДФЛ, отчетов по сотрудникам в срок.
Расчет зарплаты
Зарплата, НДФЛ, взносы и кадровые отчеты для ИП-работодателя на ОСНО.
Бухгалтерия для НКО
Отдельный профиль учета для некоммерческих организаций — целевое финансирование, отчеты в Минюст.
Цены на бухгалтерское обслуживание
Тарифы по объему операций и числу сотрудников — без скрытых платежей и доплат.
Возьмем ИП на ОСНО
НДС, 3-НДФЛ, КУДиР, авансы. От 18 тыс. ₽/мес для ИП без сотрудников.