Какие налоги платит ИП на УСН

Кратко: ИП без сотрудников: налог УСН (6% или 15%) + фиксированные взносы за себя + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. С сотрудниками — добавляется зарплатный блок (НДФЛ + страховые взносы 30%).

Помощь по теме

Нужно применить это к вашей ситуации?

Оставьте заявку — разберём документы, сроки и возможные риски.

Имя Телефон Можно ввести в любом формате — мы приведём номер к единому виду. Я даю согласие на обработку персональных данных в соответствии с Согласием на обработку ПДн.

Нажимая кнопку, вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой обработки ПДн.

Единый налог УСН

УСН Доходы	6% от выручки. Можно уменьшить на свои фиксированные взносы (до 100% налога — для ИП без сотрудников)
УСН Доходы–Расходы	15% от разницы. Минимальный — 1% от выручки
Авансы	Поквартально до 28-го числа
Итог	До 28 апреля следующего года

Фиксированные страховые взносы за себя

Платятся независимо от выручки и наличия сотрудников. На 2026 — порядка 50–55 тыс. ₽ за год (точная сумма устанавливается ежегодно).

Срок уплаты основной части — до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ — до 1 июля следующего года.

Налоги по сотрудникам (если есть штат)

НДФЛ 13/15% — удерживаем из зарплаты, перечисляем в ФНС
Страховые взносы 30% от ФОТ (15,1% свыше предельной базы)
Взносы на травматизм 0,2–8,5%

Освобождение от взносов за себя

Возможно при: военной службе, уходе за ребёнком до 1,5 лет, уходе за инвалидом 1 группы или престарелым 80+, переезде жены военнослужащего в место без работы.

Подаётся заявление в ФНС с подтверждающими документами.

Как это делает Монучет

Самая частая ошибка ИП — забыть про взносы за себя при отсутствии выручки. Они платятся всё равно. Уменьшить налог УСН на свои взносы можно полностью (до нуля), если нет сотрудников. Если хотите контроль и календарь — см. [Бухгалтер для ИП](/buhgalter-dlya-ip/).

Ставки, лимиты и формы могут меняться законодательно. Перед применением сверяйтесь с актуальной редакцией НК РФ или уточняйте у нас.

Связанные услуги

Полезные статьи по теме

По теме

Какие отчёты сдаёт ИП на УСН

FAQ

Частые вопросы

Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.

Можно ли совместить ИП-УСН с патентом?

Можно. УСН становится «страховкой» для доходов вне патента. Раздельный учёт обязателен.

А с самозанятостью?

ИП и НПД (самозанятость) одновременно — нельзя. Можно либо/либо.

Что с земельным и транспортным налогом?

Если есть земля или транспорт в собственности ИП — платятся как у физлица, по уведомлениям ФНС.