| УСН Доходы | 6% от выручки. Можно уменьшить на свои фиксированные взносы (до 100% налога — для ИП без сотрудников) |
|---|---|
| УСН Доходы–Расходы | 15% от разницы. Минимальный — 1% от выручки |
| Авансы | Поквартально до 28-го числа |
| Итог | До 28 апреля следующего года |
Какие налоги платит ИП на УСН
Налоги ИП на УСН — это единый налог УСН + фиксированные страховые взносы за себя. Если есть сотрудники — добавляются НДФЛ и взносы за них.
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.
Единый налог УСН
Фиксированные страховые взносы за себя
Платятся независимо от выручки и наличия сотрудников. На 2026 — порядка 50–55 тыс. ₽ за год (точная сумма устанавливается ежегодно).
Срок уплаты основной части — до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ — до 1 июля следующего года.
Налоги по сотрудникам (если есть штат)
- НДФЛ 13/15% — удерживаем из зарплаты, перечисляем в ФНС
- Страховые взносы 30% от ФОТ (15,1% свыше предельной базы)
- Взносы на травматизм 0,2–8,5%
Освобождение от взносов за себя
Возможно при: военной службе, уходе за ребенком до 1,5 лет, уходе за инвалидом 1 группы или престарелым 80+, переезде жены военнослужащего в место без работы.
Подается заявление в ФНС с подтверждающими документами.
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Можно. УСН становится «страховкой» для доходов вне патента. Раздельный учет обязателен.
ИП и НПД (самозанятость) одновременно — нельзя. Можно либо/либо.
Если есть земля или транспорт в собственности ИП — платятся как у физлица, по уведомлениям ФНС.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Бухгалтер для ИП
Сопровождение ИП на УСН, патенте, ОСНО: налоги, взносы, отчетность.
ИП на УСН — ведение и отчетность
Hub по ИП на УСН: декларация, авансы, фиксированные взносы, лимиты.
Расчет налогов
Считаем УСН, взносы и патент под ваш оборот и штат.
Бухгалтерия ИП на патенте
Сопровождение ИП на патенте: КУДиР, лимиты, совмещение с УСН.
По теме
Читайте также
Фиксированные взносы ИП
Фиксированные взносы — обязанность каждого ИП, независимо от выручки и наличия сотрудников.
Какие отчеты сдает ИП на ОСНО
ИП на ОСНО — самый сложный режим.
Какие отчеты сдает ИП на патенте
Главное упрощение патента: декларация по самому патенту не сдается.
Отчетность ИП на УСН без сотрудников
Самый простой формат: одна декларация в год, КУДиР для себя, фиксированные взносы.
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.