Какие отчёты сдаёт ООО с НДС
Плательщики НДС — это ООО на ОСНО, а также ООО на УСН в особых ситуациях (импорт, налоговый агент, добровольное выставление счёта-фактуры).
Что сдаётся
| Декларация НДС | Поквартально до 25-го числа после квартала |
| Уплата НДС | 1/3 суммы — каждый месяц после квартала, до 28-го числа |
| Книги покупок и продаж | Ведутся, прикладываются к декларации (раздел 8 и 9) |
| Журнал учёта счетов-фактур | Только для посредников (комиссионеры, агенты) |
Особые случаи на УСН
- Импорт товаров — декларация в особом порядке (за месяц импорта)
- Налоговый агент — раздел 2 декларации НДС
- Добровольное выставление счёта-фактуры с НДС — обычная декларация за квартал
АСК НДС-2
ФНС автоматически сверяет вашу декларацию с декларациями контрагентов. Расхождения = требование. Контролируем заранее через сервисы (СБИС, Контур.НДС+).
Льготы и освобождения
- Освобождение по ст. 145 НК — выручка до 2 млн ₽ за 3 месяца
- Льготная ставка 10% — продукты, детские товары, медицинские
- Нулевая ставка 0% — экспорт, международные перевозки, гостиницы (с 2022)
Как это делает Монучет
НДС — самый «прыгающий» налог. Малейшая ошибка в счёте-фактуре = снятие вычета. Контроль контрагентов перед сделкой и проверка сценариев — обязательны. См. [НДС: учёт и декларации](/nds/).
Частые вопросы
Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.
Можно ли получить освобождение от НДС?
Да, по ст. 145 НК — если выручка за 3 месяца не превысила 2 млн ₽. Подаётся уведомление в ФНС.
Что с импортным НДС?
Платится при ввозе товара (на таможне или ФНС для ЕАЭС). Затем берётся к вычету в обычном порядке.