| Декларация НДС | Поквартально до 25-го числа после квартала |
|---|---|
| Уплата НДС | 1/3 суммы — каждый месяц после квартала, до 28-го числа |
| Книги покупок и продаж | Ведутся, прикладываются к декларации (раздел 8 и 9) |
| Журнал учета счетов-фактур | Только для посредников (комиссионеры, агенты) |
Какие отчеты сдает ООО с НДС
Плательщики НДС — это ООО на ОСНО, а также ООО на УСН в особых ситуациях (импорт, налоговый агент, добровольное выставление счета-фактуры).
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.
Что сдается
Особые случаи на УСН
- Импорт товаров — декларация в особом порядке (за месяц импорта)
- Налоговый агент — раздел 2 декларации НДС
- Добровольное выставление счета-фактуры с НДС — обычная декларация за квартал
АСК НДС-2
ФНС автоматически сверяет вашу декларацию с декларациями контрагентов. Расхождения = требование. Контролируем заранее через сервисы (СБИС, Контур.НДС+).
Льготы и освобождения
- Освобождение по ст. 145 НК — выручка до 2 млн ₽ за 3 месяца
- Льготная ставка 10% — продукты, детские товары, медицинские
- Нулевая ставка 0% — экспорт, международные перевозки, гостиницы (с 2022)
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Да, по ст. 145 НК — если выручка за 3 месяца не превысила 2 млн ₽. Подается уведомление в ФНС.
Платится при ввозе товара (на таможне или ФНС для ЕАЭС). Затем берется к вычету в обычном порядке.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Ведение ОСНО
Полный учет на ОСНО: НДС, налог на прибыль, имущество, авансы.
Учет НДС
Ведение НДС: книги, декларации, корректировки, проверки сделок.
Бухгалтерия ООО на ОСНО
Сопровождение ООО на ОСНО: НДС, прибыль, отчетность, сотрудники.
Налоговое консультирование
Разбор перехода между режимами и налоговых рисков сделок.
По теме
Читайте также
Когда нужен бухгалтер со знанием НДС
НДС умеют все на словах.
Когда ООО переходит с УСН на ОСНО
Переход бывает добровольный (с 1 января по уведомлению) и автоматический (при потере права на УСН).
НДС для малого бизнеса
НДС для малого бизнеса — это в первую очередь вопрос «нужно ли».
Какие отчеты сдает ООО на ОСНО
У ООО на ОСНО самая обширная отчетность: декларация по налогу на прибыль, ежеквартальный НДС, баланс с приложе…
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.