- Все ООО и ИП на УСН (по умолчанию)
- ИП на патенте — не плательщик НДС
- Самозанятые на НПД — не плательщики
- ООО/ИП на ОСНО с выручкой до 2 млн ₽ за 3 месяца — освобождение по ст. 145 НК
НДС для малого бизнеса
НДС для малого бизнеса — это в первую очередь вопрос «нужно ли». На УСН — обычно не нужно. На ОСНО — обязательно, но есть способы освобождения.
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.
Когда НДС не нужен
Когда НДС появляется на УСН
- Импорт товаров
- Аренда госимущества (налоговый агент)
- Добровольное выставление счета-фактуры
- Закупка у иностранца без представительства в РФ
Льготы и ставки
| Стандартная ставка | 20% |
|---|---|
| Льготная 10% | Продукты, детские товары, медицинские товары |
| Нулевая 0% | Экспорт, международные перевозки, гостиничные услуги (с 2022) |
Стоит ли становиться плательщиком
Если ваши клиенты — компании на ОСНО, они теряют вычет НДС при работе с вами на УСН. Это часто причина потерять контракт.
Если клиенты — физлица или малый бизнес на УСН — НДС вам не нужен и УСН выгоднее.
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Можно выставить счет-фактуру с НДС — но придется подать декларацию НДС за квартал и заплатить. Без права на вычеты.
Подать уведомление в ФНС не позднее 20-го числа месяца, с которого хотите освобождение, + копия выписки бухучета.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Ведение ОСНО
Полный учет на ОСНО: НДС, налог на прибыль, имущество, авансы.
Учет НДС
Ведение НДС: книги, декларации, корректировки, проверки сделок.
Бухгалтерия ООО на ОСНО
Сопровождение ООО на ОСНО: НДС, прибыль, отчетность, сотрудники.
Налоговое консультирование
Разбор перехода между режимами и налоговых рисков сделок.
По теме
Читайте также
Когда нужен бухгалтер со знанием НДС
НДС умеют все на словах.
Когда ООО переходит с УСН на ОСНО
Переход бывает добровольный (с 1 января по уведомлению) и автоматический (при потере права на УСН).
Какие отчеты сдает ООО на ОСНО
У ООО на ОСНО самая обширная отчетность: декларация по налогу на прибыль, ежеквартальный НДС, баланс с приложе…
Какие отчеты сдает ООО с НДС
Плательщики НДС — это ООО на ОСНО, а также ООО на УСН в особых ситуациях (импорт, налоговый агент, добровольно…
УСН и НДС: когда нужен особый контроль
Когда у компании на УСН возникает обязанность по НДС: импорт, аренда госимущества, агент.
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.