Монолит Учет
Статьи

НДС для малого бизнеса

НДС для малого бизнеса — это в первую очередь вопрос «нужно ли». На УСН — обычно не нужно. На ОСНО — обязательно, но есть способы освобождения.

Обновлено: 5 мая 2026

Кратко: Освобождение по ст. 145 НК — выручка до 2 млн ₽ за 3 месяца. УСН — НДС не платится по умолчанию. На ОСНО — обязательный НДС с правом на освобождение или льготные ставки.
Помощь по теме

Нужно применить это к вашей ситуации?

Оставьте заявку — разберём документы, сроки и возможные риски.

Нажимая кнопку, вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой обработки ПДн.

Когда НДС не нужен

  • Все ООО и ИП на УСН (по умолчанию)
  • ИП на патенте — не плательщик НДС
  • Самозанятые на НПД — не плательщики
  • ООО/ИП на ОСНО с выручкой до 2 млн ₽ за 3 месяца — освобождение по ст. 145 НК

Когда НДС появляется на УСН

  • Импорт товаров
  • Аренда госимущества (налоговый агент)
  • Добровольное выставление счёта-фактуры
  • Закупка у иностранца без представительства в РФ

Льготы и ставки

Стандартная ставка20%
Льготная 10%Продукты, детские товары, медицинские товары
Нулевая 0%Экспорт, международные перевозки, гостиничные услуги (с 2022)

Стоит ли становиться плательщиком

Если ваши клиенты — компании на ОСНО, они теряют вычет НДС при работе с вами на УСН. Это часто причина потерять контракт.

Если клиенты — физлица или малый бизнес на УСН — НДС вам не нужен и УСН выгоднее.

Как это делает Монучет

Самая частая ошибка — стартовать на УСН ради простоты, потом обнаружить, что крупные клиенты требуют НДС, и переходить на ОСНО задним числом. Лучше определиться сразу. См. [УСН или ОСНО для ООО](/spravochnik/usn-ili-osno-dlya-ooo/).

Ставки, лимиты и формы могут меняться законодательно. Перед применением сверяйтесь с актуальной редакцией НК РФ или уточняйте у нас.

Связанные услуги

Полезные статьи по теме

По теме

FAQ

Частые вопросы

Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.

Можно ли работать с НДС на УСН добровольно?

Можно выставить счёт-фактуру с НДС — но придётся подать декларацию НДС за квартал и заплатить. Без права на вычеты.

Как получить освобождение по ст. 145 НК?

Подать уведомление в ФНС не позднее 20-го числа месяца, с которого хотите освобождение, + копия выписки бухучёта.