Статьи
УСН или ОСНО для ООО
Выбор режима — стратегическое решение. УСН проще и обычно дешевле, но не подходит для B2B с НДС-цепочкой и при превышении лимитов.
Сравнение
| Налог | УСН: 6% или 15%. ОСНО: 20% прибыль + 20% НДС |
| Лимит выручки | УСН: 200 млн ₽. ОСНО: без лимита |
| Декларации | УСН: 1 в год. ОСНО: НДС поквартально + прибыль поквартально |
| Бухучёт | Одинаковый — баланс обязателен по ФЗ-402 |
| Контрагенты с НДС | УСН: проблема. ОСНО: без проблем |
Когда УСН выгоднее
- Малый бизнес с выручкой до 200 млн ₽
- B2C (продажи физлицам — НДС не нужен)
- Услуги без больших закупок
- IT-стартапы на старте (потом — переход на ОСНО для IT-льгот)
Когда ОСНО выгоднее
- B2B с крупными контрагентами на ОСНО (требуют НДС-вычет)
- Импорт товаров
- Производство/торговля с большой долей закупок и НДС-вычетов
- Превышение лимитов УСН неизбежно
- IT-компании с аккредитацией для нулевого налога на прибыль
Как это делает Монучет
Большинство малых ООО на УСН — оправдано. Но если ваши клиенты — крупные компании, требующие НДС, придётся быть на ОСНО. Считаем индивидуально, см. [Налоговое консультирование](/nalogovoe-konsultirovanie/).
FAQ
Частые вопросы
Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.
Можно ли менять режим каждый год?
Можно, но переход с УСН на ОСНО и обратно — каждый раз с 1 января, по уведомлению до 31 декабря.
Что выбрать новому ООО?
По умолчанию ООО на ОСНО. Чтобы выбрать УСН — подаём уведомление в течение 30 дней с регистрации.