| Налог | УСН: 6% или 15%. ОСНО: 20% прибыль + 20% НДС |
|---|---|
| Лимит выручки | УСН: 200 млн ₽. ОСНО: без лимита |
| Декларации | УСН: 1 в год. ОСНО: НДС поквартально + прибыль поквартально |
| Бухучет | Одинаковый — баланс обязателен по ФЗ-402 |
| Контрагенты с НДС | УСН: проблема. ОСНО: без проблем |
УСН или ОСНО для ООО
Выбор режима — стратегическое решение. УСН проще и обычно дешевле, но не подходит для B2B с НДС-цепочкой и при превышении лимитов.
Налоговая информация актуальна на дату публикации. Перед применением сверьтесь с действующей редакцией НК РФ.
Сравнение
Когда УСН выгоднее
- Малый бизнес с выручкой до 200 млн ₽
- B2C (продажи физлицам — НДС не нужен)
- Услуги без больших закупок
- IT-стартапы на старте (потом — переход на ОСНО для IT-льгот)
Когда ОСНО выгоднее
- B2B с крупными контрагентами на ОСНО (требуют НДС-вычет)
- Импорт товаров
- Производство/торговля с большой долей закупок и НДС-вычетов
- Превышение лимитов УСН неизбежно
- IT-компании с аккредитацией для нулевого налога на прибыль
Нужна помощь по теме статьи?
Подскажем по вашей ситуации, посчитаем стоимость и возьмем учет на сопровождение — без давления.
Частые вопросы
Коротко по делу
Можно, но переход с УСН на ОСНО и обратно — каждый раз с 1 января, по уведомлению до 31 декабря.
По умолчанию ООО на ОСНО. Чтобы выбрать УСН — подаем уведомление в течение 30 дней с регистрации.
Связанные услуги
Закроем задачу под ключ
Ведение ОСНО
Полный учет на ОСНО: НДС, налог на прибыль, имущество, авансы.
Учет НДС
Ведение НДС: книги, декларации, корректировки, проверки сделок.
Бухгалтерия ООО на ОСНО
Сопровождение ООО на ОСНО: НДС, прибыль, отчетность, сотрудники.
Налоговое консультирование
Разбор перехода между режимами и налоговых рисков сделок.
По теме
Читайте также
Когда нужен бухгалтер со знанием НДС
НДС умеют все на словах.
Когда ООО переходит с УСН на ОСНО
Переход бывает добровольный (с 1 января по уведомлению) и автоматический (при потере права на УСН).
НДС для малого бизнеса
НДС для малого бизнеса — это в первую очередь вопрос «нужно ли».
Какие отчеты сдает ООО на ОСНО
У ООО на ОСНО самая обширная отчетность: декларация по налогу на прибыль, ежеквартальный НДС, баланс с приложе…
Возьмем учет на сопровождение
Расскажите про вашу ситуацию — подберем формат, рассчитаем стоимость и стартуем без потери времени.