Отчётность ИП на УСН с сотрудниками
С первого сотрудника ИП становится налоговым агентом и работодателем. Отчётность увеличивается в разы: появляются ежеквартальные и ежемесячные формы по штату.
Что добавляется
| 6-НДФЛ | Поквартально + годовой до 25 февраля |
| РСВ | Поквартально |
| ЕФС-1 подраздел 1 | При приёме/увольнении/переводе |
| ЕФС-1 подраздел 1.1 (СЗВ-СТАЖ) | Раз в год до 25 января |
| ЕФС-1 подраздел 3 (травматизм) | Поквартально |
| Персонифицированные сведения | Помесячно |
| Уплата НДФЛ | Ежемесячно до 28-го числа |
| Уплата взносов 30% | Ежемесячно до 28-го числа |
Уменьшение налога УСН
ИП с сотрудниками на УСН Доходы 6% может уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя и за сотрудников, но не более 50% налога (а не 100%, как ИП без штата).
Льготы для ИП-работодателя
Малые предприятия (по ФЗ-209) могут применять пониженный тариф взносов 15% с зарплат свыше МРОТ.
Лимит сотрудников на УСН — 100 чел. при «обычной» ставке. До 130 чел. — повышенный налог 8% (Доходы) или 20% (Доходы–Расходы).
Как это делает Монучет
Самое чувствительное по штрафам — персональные сведения и ЕФС-1 (по 500 ₽ за каждого «забытого» сотрудника + блокировка счёта). Если штат регулярный — см. [Бухгалтерия ИП с сотрудниками](/buhgalteriya-ip-s-sotrudnikami/).
Частые вопросы
Вопросы, которые задают на первой встрече. Если вашего нет — позвоните или оставьте заявку, ответим лично.
Сколько максимум сотрудников у ИП на УСН?
До 100 чел. — обычная ставка. До 130 чел. — повышенная (8% или 20%). Свыше — потеря права на УСН.
Можно ли уволить всех и снова стать «без сотрудников»?
Да, но за периоды с штатом отчёты сдаются полностью. После увольнения — переход в режим «без сотрудников» с следующего квартала.