Один ПВЗ на ИП
ИП на УСН Доходы, 1–2 приемщика, аренда. Один маркетплейс.
Wildberries · Ozon · Яндекс · Агентские отчеты
Бухгалтерия
для ПВЗ
Пункт выдачи заказов — это работа по агентскому договору с маркетплейсом (Wildberries, Ozon, Яндекс), фиксированный поток актов с удержаниями, аренда, штат приемщиков. Берем весь учетный контур и сверки с агентскими отчетами.
Агентские отчеты сверены Несколько точек в учете NDA по умолчанию
Налог УСН в год ПВЗ, оборот 120 млн ₽, комиссия 6 млн ₽
По оборотам
7 200 000 ₽
налог с 120 млн ₽
- Налог считается с полного оборота
- Не выделено агентское вознаграждение
- Завышение базы в 20 раз
- Скорая претензия лимита УСН
−6,8 млн ₽/год
Монолит Учет
360 000 ₽
налог с 6 млн ₽ комиссии
- Налог только с агентской комиссии
- Оборот товаров — транзит, не доход
- Сверка с актами маркетплейса
- Лимит УСН под контролем
Договор
с фикс. перечнем работ
Бухгалтер
с опытом в ПВЗ
Ответ
в течение часа
Доступы
защищенно, NDA
У ПВЗ простая на вид, но строгая модель: вы — агент маркетплейса, который выдает чужие заказы за комиссию. Маркетплейс присылает агентский отчет, в котором указаны все выдачи, возвраты, штрафы и сумма к перечислению. Эта сумма не равна выручке, и налог считается по комиссии, а не по обороту. Берем ИП и ООО на УСН (Доходы или Доходы–Расходы).
Кому подходит
Берем ПВЗ любого формата
Несколько ПВЗ под фирмой
ООО, 5–15 точек, обособленные подразделения, общий учет.
Сетка от разных маркетплейсов
Один ПВЗ работает с WB + Ozon + Яндекс одновременно. Несколько агентских договоров.
ПВЗ + СДЭК / Boxberry
Дополнительно — пункт выдачи курьерских служб с другой моделью оплаты.
Сеть ПВЗ в разных регионах
Обособленные подразделения, регистрация в ФНС по местам нахождения.
С наличной кассой для возвратов
Кассовая дисциплина для возвратов покупателям.
Состав работ
Что входит и что считается отдельно
Перечень фиксируем в договоре — без формулировок «и иные услуги».
Входит в работу
- Бухгалтерский учет по выбранному режиму
- Сверка агентских отчетов от маркетплейса (WB, Ozon, Яндекс)
- Учет агентского вознаграждения как выручки
- Кассовая дисциплина для возвратов
- Учет аренды и коммунальных
- Зарплата приемщиков, НДФЛ, страховые взносы
- Налоги, авансы, отчетность в ФНС, СФР, Росстат
- Подсказки по штрафам и удержаниям маркетплейса
Считается отдельно
- Регистрация ПВЗ у маркетплейса — это к маркетплейсу
- Юридический спор с маркетплейсом — отдельно с юристами
- Кассовое оборудование и фискальный накопитель
- Восстановление учета за прошлые периоды — отдельной услугой
Гарантии и фишки
Почему с нами спокойно
Не «отжать комиссию вне договора», а корректное отделение агентского от собственного.
Ответственность по договору
Компенсируем штрафы и пени
Если ошибка наша — переделываем за свой счет и компенсируем штраф/пени по нашей вине. Корректно отделяем агентский оборот от собственной выручки.
Налог с комиссии, не с оборота
Только агентское вознаграждение — налогооблагаемая база, не полный оборот.
Сверка агентских актов
Ежемесячно — WB, Ozon, Яндекс. Все удержания и штрафы учтены.
Касса для возвратов
Чеки возврата корректно проводятся. Книга расчетов в порядке.
Аренда и коммунальные
Раздельный учет для УСН Доходы–Расходы — все расходы в базе.
Лимит УСН под контролем
Налог не привязан к обороту — лимит не страдает от транзита.
NDA и защищенные доступы
Документы по маркетплейсам — под NDA. Защищенное хранилище.
С чем приходят
Знакомые ситуации
«Оборот не равен выручке»
Через ПВЗ проходит чужой товар на миллионы — но налог считается с комиссии. Корректное разделение — основа учета.
«Удержания и штрафы маркетплейса»
WB или Ozon могут удержать штрафы. Эти удержания — расход и должны попадать в учет отдельной строкой.
«Возвраты от покупателей»
Касса корректно обрабатывает возвраты — деньгами или внутренней проводкой. Учет собирает в книгу расчетов.
«Аренда и коммуналка»
Часто арендуется небольшое помещение с переменными коммунальными — учет разделяет для УСН Д–Р.
Бесплатная диагностика
Возьмем ПВЗ на сопровождение
Скажите количество точек, маркетплейсов и штата — пришлем ориентир стоимости.
Как мы начинаем
Запуск за 4 шага
01
Знакомство
Обсуждаем количество ПВЗ, маркетплейсов, штат. Смотрим текущие агентские отчеты.
02
Договор
Подписываем договор с ООО «Мон-Учет», фиксируем перечень работ.
03
Передача дел
Забираем доступы к личным кабинетам маркетплейсов, базу 1С, выгрузки.
04
Регулярная работа
Еженедельные / ежемесячные сверки агентских отчетов, расчет зарплаты, налоги, отчетность.
Стоимость
От чего зависит цена
Количество ПВЗ
Каждый ПВЗ — отдельная точка с агентскими отчетами и арендой
Количество маркетплейсов
WB + Ozon + Яндекс = три разных агентских договора и три типа отчетов
Штат приемщиков
Зарплата считается отдельно для каждого сотрудника
Режим (УСН Доходы / Доходы–Расходы)
На небольших ПВЗ часто УСН Доходы выгоднее
Стартовый тариф для одного ПВЗ на ИП с 1–2 приемщиками — от 12–18 тыс. ₽/мес. Сетка из 3–5 ПВЗ — от 25–40 тыс. ₽/мес.
Пример из практики
Ситуация
Сетка из 4 ПВЗ Wildberries + Ozon на ООО на УСН Доходы. Учет велся «по поступлениям на счет» — налог считался с полной суммы переводов от маркетплейса, без выделения агентского вознаграждения.
Что сделали
Перенастроили учет: разделили агентский оборот и собственную выручку. Сверили агентские отчеты за 12 месяцев, пересчитали налоговую базу.
Результат
Налоговая база скорректирована до фактической комиссии. Учет сходится с актами маркетплейса. Сэкономлено ~600 тыс. ₽/год на налоге.
Частые вопросы
Коротко по делу
Только с агентского вознаграждения, удержанного маркетплейсом по агентскому договору. Полный оборот товаров через ПВЗ налогооблагаемой базой не является.
Возврат отражается в кассе и в учете на дату фактического возврата. Если возврат прошел из-за брака — это вопрос маркетплейса, ваши обязательства закрываются на этапе передачи товара.
Штраф уменьшает агентское вознаграждение. На УСН Доходы налог считается с фактически полученной комиссии, на Доходы–Расходы штраф можно поставить в расход.
Да, и это типично. Просто каждый маркетплейс — отдельный агентский договор и отдельный поток актов.
Зависит от числа ПВЗ, маркетплейсов и штата. Точная цифра — после знакомства с документами.
Лимит 251,4 млн ₽ применяется к вашей выручке (комиссия), а не к обороту чужого товара. Поэтому ПВЗ редко выходят за лимит — даже при больших оборотах.
По теме
Читайте также
Бухгалтерия для маркетплейсов
Селлеры WB, Ozon, Яндекс: учет агентских отчетов, удержания, возвраты, лимит УСН.
Бухгалтерия для торговли
Розница и опт: касса, маркировка, остатки, расчеты с поставщиками — все под учет.
Бухгалтерия для логистики
Перевозки и склад: путевые листы, ГСМ, агентские схемы, штат водителей.
Бухгалтер для ООО
Полный учет для ООО на УСН: налоги, отчетность, зарплата, кадры — под ключ.
Расчет зарплаты
Зарплата приемщиков ПВЗ: НДФЛ, страховые взносы, отчеты в СФР и ФНС.
Бухгалтерия для НКО
Некоммерческие организации: целевое финансирование, гранты, отдельная отчетность.
ЕНС и ЕНП для ООО и ИП 2026
Единый налоговый счет: как платить, сроки, уведомления, типичные ошибки.
Возьмем ПВЗ под учет
Сверка агентских отчетов WB/Ozon/Яндекс, налог с комиссии, касса возвратов. От 12 тыс. ₽/мес.