Как понять, что налоги считаются неправильно

Сигналы из ФНС и банка

• В личном кабинете налогоплательщика регулярно появляются требования о пояснениях
• На ЕНС постоянно висит небольшая задолженность с пенями
• Банк периодически запрашивает пояснения по 115-ФЗ
• Камеральные проверки заканчиваются доначислением, даже минимальным
• ФНС присылает запросы по контрагентам, которых вы плохо помните

Сигналы внутри учёта

• Бухгалтер на вопрос «сколько налога в этом квартале» отвечает «примерно»
• Декларации всегда сдаются в последний рабочий день срока
• Аванс по УСН рассчитывается «на глаз», а не по КУДиР
• 6-НДФЛ и РСВ не сверяются между собой
• Поступления на расчётный счёт не равны доходам в учётной базе
• Закрытие месяца делается «когда руки дойдут»

Симптомы у собственника

• Каждая декларация — сюрприз: «оказалось, надо доплатить»
• Вы не понимаете, откуда берётся сумма налога
• Не можете назвать налоговую нагрузку бизнеса в процентах от выручки
• Бухгалтер говорит, что «всё хорошо», но требования продолжают приходить
• Не знаете, сколько денег нужно резервировать на налоги в каждом месяце

Как проверить самому

1. Открыть личный кабинет на nalog.gov.ru и посмотреть статус ЕНС
2. Сверить выручку из выписки банка с доходами в декларации УСН
3. Сверить ФОТ из РСВ с доходами в 6-НДФЛ — расхождения видны сразу
4. Запросить у бухгалтера расчёт налога за текущий квартал — он должен быть готов
5. Посмотреть, нет ли в требованиях «забытых» периодов

Что делать дальше

Если нашли 2–3 сигнала — это повод для внешнего аудита: независимый бухгалтер за 1–2 дня посмотрит налоговую базу за последние 1–2 года и оценит риски. Если нашли 5+ — высокая вероятность, что нужно восстанавливать участок учёта.

Не закрывайте ситуацию «сменой бухгалтера без аудита» — без передачи дел и проверки прошлых периодов новый специалист будет работать на той же базе с теми же ошибками.

Когда нужен внешний аудитор

Если в банке висит блокировка или регулярные запросы по 115-ФЗ, если на ЕНС есть стабильная задолженность или пени, если требования ФНС стали ежемесячными — это уже не «бухгалтер не доглядел», а системная проблема. Внешний аудит закрывает её на этапе, пока не подключилась выездная проверка.

Как это делает Монучет

В первом аудите учёта мы почти всегда находим расхождения между декларациями и банковской выпиской — обычно это десятки тысяч рублей доплаты, но без штрафа за умысел, если подать уточнёнку самому. Чем дольше копится — тем дороже разбираться.